甲公司为居民企业。2016年发生下列业务取得的收入中,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有()。
接受乙企业给予的捐赠
收取的丙企业支付的违约金
举办业务技能培训收取的培训费
收取的未到期的包装物押金
接受乙企业给予的捐赠
收取的丙企业支付的违约金
举办业务技能培训收取的培训费
收取的未到期的包装物押金
第1题
甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下:
(1)销售货物收入2 000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3 000万元,经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。
(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。
(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。
(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台,价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。
已知,业务招待费支出,按照发生额60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。
A.增值税180万元 B.预缴企业所得税款43万元 C.城市维护建设税和教育附加18万元 D.房产税25万元
第2题
甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:根据下列资料,分析回答以下小题。
甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。
A.2352万元 B.2387.69万元 C.2407万元 D.2406.8万元
第3题
A. 转让机器设备收入40万元B. 产品销售收入5000万元C. 客户合同违约金收入2万元D. 国债利息收入20万元
第4题
A.管理用特许权处置净收益为6.4万元 B.管理用特许权自2015年1月开始摊销 C.管理用特许权确认为无形资产 D.管理用特许权摊销费用计入生产成本
第5题
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分别回答下列小题。
关于甲公司签发支票行为的效力及票据当事人的下列表述中,符合法律规定的是()。
A.因出票时未记载收款人名称,支票无效 B.P银行是支票的付款人 C.因出票时未记载确定的金额,支票无效 D.甲公司是支票的保证人
第6题
甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下:
(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。
(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。
甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。
A.1720万元 B.1585万元 C.1805万元 D.1820万元
第7题
第8题
A.320
B.350
C.450
D.480
第9题
某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如下业务:
(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
(2)支付甲建筑公司工程价款,取得甲公司上月开具的增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1200万元。
(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2019年4月至9月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。
(4)4月购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税2.6万元,取得机动车销售统一发票。
(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费电子发票,注明合计金额1.03万元。
已知:本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起,增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。
要求:根据上述资料回答下列问题:
(1)业务(1)应纳增值税。
(2)业务(2)准予从销项税额中抵扣的进项税额。
(3)业务(3)增值税销项税额。
(4)支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税?相关规定是什么?
(5)该公司4月应纳增值税。
第10题
依照中国法律成立,实际管理机构在境内的甲公司
依照外国法律成立,实际管理机构在境内的乙公司
依照中国法律成立,在境外设立机构、场所的丙公司
依照外国法律成立且实际管理机构在境外,但在境内设立机构、场所的丁公司
第11题
A.甲灯具厂捏造乙灯具厂偷工减料,但只告诉了乙灯具厂的几家客户
B.甲厂产品发生质量事故,舆论误指为乙厂产品,乙厂公开说明事实真相
C.甲电器公司为取得竞争优势,许诺给予高薪、出国进修等优惠条件,一个月内挖走竞争对手乙公司业务骨干6人
D.甲汽车公司散布乙汽车公司售后服务质量差的虚假事实,虽未指名,但一般人可以推知