一般纳税人购进货物发生下列情况,其进项税额不得从销项税额中抵扣的是()。
A.用于分配给股东
B.用于集体福利
C.用于对外投资
D.发生正常损失
A.用于分配给股东
B.用于集体福利
C.用于对外投资
D.发生正常损失
第4题
某商业企业是增值税一般纳税人,某纳税期内发生下列业务:
(1)购入商品一批,取得税控发票,价款10000元,税款1700元,款已付,货物已入库;取得认证税控发票;
(2)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购款1500元;
(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的发票,不含税价款30000元。
(5)零售日用商品,取得含税收入40000元。
说明:所有相关票据已在本纳税期内经税务机关认证。
计算:(1)当期增值税可抵扣的进项税;
(2)当期增值税销项税;
(3)当期应纳增值税。
第5题
(二)
某增值税一般纳税人生产销售自行车,出厂不含税单价为300元/辆。2010年3月留抵税额3 000元.4月该厂购销情况如下:
(1)向当地百货大楼销售自行车600辆,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了8%的销
售折扣;(2)向外地特约经销点销售自行车500辆,并支付运输单位8 000元,收到的运费发票上注明运费7 000元,装卸费1 000元;(3)销售本厂自用1年的小轿车一辆,售价120 000元,发生运费1 000元;(4)当期发出包装物收取押金50 000元,逾期仍未收回的包装物押金60 000元;(5)购进自行车零部件、原材料、取得的增值税专用发票上注明销售金额140 000元,注明税款23 800元;(6)从增值税小规模纳税人处购进自行车零件,共支付90 000元,取得税务机关代开的专用发票。
假定应该认证的发票均经过了认证,要求计算:
1.该自行车厂当期可抵扣的进项税。
2.该自行车厂销售自行车的销项税。
3.该自行车厂包装物押金的销项税。
4.该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税额。
5.当期该厂应纳增值税的合计数。
第6题
A.13.16万元
B.22.73万元
C.50万元
D.10万元
第7题
A.购进的房屋、建筑物的进项税
B.企业总经理乘坐的豪华小轿车
C.为了给职工发放福利而购入的应税货物
D.中石油集团内部相互之间提供的劳务的进项税
第8题
A.税控机动车销售统一发票
B.海关进口增值税专用缴款书
C.农产品收购发票
D.符合规定的客运发票
第9题
A.3.73
B.3.19
C.4.25
D.4.97
第10题
A.20
B.22.67
C.27.67
D.19.65
第11题
A.最后一个月较上月增量留抵退税大于50万元
B.企业纳税信用等级在为A级或者B级
C.申请退税前36个月未发生增值税违法行为的
D.申请退税前36个月未被税务机关处罚两次及以上的