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题目内容
（请给出正确答案）
A.34.21
B.33.71
C.30
D.35
答案
A、34.21
解析：(1)自建楼房的计税价格=工程成本*（1+成本利润率）/（1-营业税税率）=100*(1+20%)/(1-3%)≈12371（万元）建筑业营业税征税率为3%应纳营业税额=12371*3%≈371（万元）；销售不动产取得销售收入600万元征税率为5%应纳营业税额=600*5%=30（万元）(2)借款人取得贷款后就将不动产交予银行使用以不动产租金抵作贷款利息则对借款人应按“服务业”征营业税服务业营业税征税率为5%应纳营业税额=10*5%=05（万元）综上所述该公司本月应纳营业税额=371+30+05=3421（万元）
更多“某建筑安装公司，2013年10月发生以下业务：（1）自建楼房一栋的工程成本为100万元，建成后将该楼房对外出售，取得销售收入600万元；（2）将一栋楼房抵押给某银行使用以取得贷款，当月抵减应付银行利息…”相关的问题
第1题
某企业发生下列经济业务：
(1)经批准于201 1年1月1日发行每张面值100元，票面利率为6％(实际利率与票面利率一致)，期限5年的债券20万张，该债券为一次还本付息债券，每年12月31日计
提利息，发行收入已收到并存入银行(不考虑发行费用)。该企业发行债券筹集资金当期全部用于某建设项目，该项目建造的是企业一栋厂房。该企业按年计提债券利息。该项目从2011年1月1日开始动工，相关的支出已经发生，于2011年12月31日完工并达到预计可使用状态。建造过程中还发生以下业务：
①领用自产产品一批，成本为2000万元，由于市场销售状况不好，目前市场售价也为
2000万元，增值税税率为17％(该产品未计提减值准备)。
②购人工程物资一批，购买价为2000万元，增值税为340万元，已用银行存款支付。
③建造厂房领用上述购人的全部T程物资。
④工程建造过程中发生的在建工程人员工资总额1800万元，尚未支付。
⑤企业的辅助生产车间提供相关的供电服务共计1400万元。
⑥2011年12月31日完工并达到预计可使用状态。
(2)该厂房投入使用后，企业采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为20年，无残值。
(3)2013年6月末，由于企业经营不善，需要一批资金周转，决定将该厂房处置，取得价款7500万元，价款已经收到并存人银行，出售厂房应交营业税375万元。
假定购入工程物资的增值税应计入工程物资成本，2011年应付债券利息应计入工程成本。
要求：
(1)根据上述资料编制2011年有关应付债券的会计分录；
(2)根据资料(1)中①至⑥的业务编制相关会计分录；
(3)计算2012、2013年应计提的固定资产折旧金额；
(4)根据资料(3)编制固定资产处置的相关会计分录。
(应付债券、应交税费、生产成本科目要求写出明细科目，答案中的金额单位为万元)
第2题
A.105
B.109.02
C.79.02
D.75
第3题
A.建筑业务劳务费价款
B.临时设施费用
C.材料价差款
D.抢工费
第4题
A.58.8
B.61
C.108.8
D.400
第5题
（1）2020年12月22日，购入一台不需要安装的生产用设备M，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付。该企业预计设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。
（2）2021年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。
（3）2021年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为0。
（4）2021年12月25日，M设备因自然灾害意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。
要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票已经税务机关认证。不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数)
根据期初资料和资料(1)，下列各项关于设备计提折旧的会计处理表述中，正确的是（）。
A.设备M计提的折旧费计入制造费用
B.2021年设备M计提折旧额为12万元
C.设备M年折旧率为9.84%
D.2021年1月设备M开始计提折旧
第6题
A.三人共同共有
B.三人按份共有
C.三人区分所有
D.甲拥有所有权，乙、丙拥有使用权
第7题
问题1：销售不动产应纳营业税为（）万元。
A.40
B.24
C.28.8
D.48
问题2：自建行为应纳营业税为（）万元。
A.11.934
B.18
C.10.2
D.21.06
问题3：出租机械应纳营业税为（）万元。
A.0.13
B.0.5
C.0.36
D.0.6
问题4：该房地产开发公司共应缴纳营业税（）万元。
A.58.3
B.42.3
C.7.13
D.58.5
第8题
(1)转让开发的写字楼一栋，共取得转让收入5000万元，公司按税法规定缴纳了有关税费。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有
关费用为500万元;投人的房地产开发成本为1500万元;房地产开发费用中的利息支
出为120万元(能够按转让房地产项目计算分摊并提供某商业银行贷款证明)。公司所
在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%。
(2)转让旧办公楼一栋，取得收入l000万元，该办公楼账面原值为680万元，已
提取折旧300万元;经有权机构评估，成新度为45%，目前重置成本1200万元;转让
旧房时向政府补缴出让金80万元，发生其他相关税费20万元。
(3)李教授2010年10月取得除工资外还取得如下收入：(1)一次性稿酬收入6000元;(2)一次性讲课收入600元;(3)到期国债利息收入2000元;(4)一次性翻译资料收入3000元。请计算李华2010年5月应交纳的个人所得税税额。
第9题
问题：
(1)若李某向保险公司索赔，保险公司是否赔偿？为什么？
(2)若周某向A保险公司索赔，保险公司是否赔偿？为什么？
第10题
A.51000万元
B.50000万元
C.51100万元
D.151100万元
