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[单选题]

甲企业为增值税一般纳税人，2019年9月将其2018年6月购买的一台机器设备销售，取得含税销售收入75万元，另将自己2006年3月15日购进的机器设备销售，取得含税销售收入为42万元，则该企业上述业务应缴纳的增值税为（）万元

A.2.77

B.9.44

C.13.46

D.3

答案

B、9.44

发布时间：2023-10-28

更多“甲企业为增值税一般纳税人，2019年9月将其2018年6月购买的一台机器设备销售，取得含税销售收入75万元，另将自己2006年3月15日购进的机器设备销售，取得含税销售收入为42万元，则该企业上述业务…”相关的问题

第1题

甲企业为增值税一般纳税人，2019年9月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额6.5万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.03万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5%。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）万元

A.2.62

B.2.67

C.2.89

D.2

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第2题

甲生产企业已登记为增值税一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）当月一般贸易出口货物离岸价280万元，来料加工贸易出口货物离岸价100万元。（2）当月国内购进原辅材料，取得增值税专用发票注明的税额50万元。（3）当月发生内销货物销售额120万元（不含税价）。假设该企业出口货物适用税率为13%，退税率为11%，上期期末留抵税额10万元。上述业务符合退（免）税政策。请根据以上材料，回答下列问题：（1）来料加工所耗材料需进项税额转出的是（）。

A.13.16万元

B.22.73万元

C.50万元

D.10万元

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第3题

某企业为增值税一般纳税人，2019年7月，增值税销项税额100万，进项税额90万，8月按规定转登记为小规模纳税人，销售收入9万，9月销售收入8万。该企业第三季度应交教育费附加、地方教育费附加为()万元。

A.0.3，0.2

B.0.15，0.1

C.0.81，0.54

D.0.41，0.27

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第4题

某企业为增值税一般纳税人。2019年9月该企业为自行建造厂房购入工程物资一批，取得增值税专用发票上注明的价款为800 000元，增值税税额为104 000万元，物资全部用于建造厂房工程项目，不考虑其他因素，该企业2019年9月领用工程物资应计入在建工程的成本为（）元。

A.854 400

B.800 000

C.904 000

D.881 600

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第5题

甲商贸有限公司（外贸公司），已登记为一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）从国内某服装加工厂，购入男士西服套装，取得增值税专用发票，注明的不含税税金额为200000元，税额为26000元，出口销售额为250000元。（2）从小规模纳税人购进女士套裙，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明的不含税金额为10000元，征收率为3%，出口销售额为15000元。以上货物均于当月出口。已知西服套装和女士套裙的退税率、征税率均为13%。取得增值税专用发票均已认证通过。出口业务经预审后，符合正式申报条件，企业按规定办理正式申报。请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲商贸有限公司将女士套裙出口适用的退税率是（）。

A.0%

B.3%

C.6%

D.13%

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第6题

甲管道运输公司为增值税一般纳税人，主要从事天然气输送服务。2019年9月，甲公司向客户运输天然气共取得不含税收入3 000万元，另收取优质费50万元。已知当月发生可抵扣的增值税进项税额150万元，上月月末留抵的进项税额24万元。甲公司适用的增值税税率为9%。当期销项税额是（）元

A.274.13

B.274.5

C.124.13

D.100

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