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第1题
某工业企业为增值税一般纳税人,2021年3月销售货物,开具增值税专用发票注明金额300万元,在同一张发票金额栏注明的折扣金额共计50万元,为鼓励买方及早付款,实行现金折扣N/90,1/45,2/30,买方于第45天付款。该企业上述业务销项税额()万元。
A.32.18
B.32.50
C.38.61
D.39.00
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第2题
某工业企业为增值税一般纳税人,2021年5月从一般纳税人处购进材料10000公斤,每公斤不含税价格25元,取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000公斤。运回后以每3公斤材料生产成1盒工艺品,共3000盒,其中2200盒用于直接销售,500盒用于发放企业职工福利,300盒因管理不善被盗;另外该企业当月购入一台生产设备,增值税专用发票注明增值税额为17000元。那么,该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为()元。
A.42500
B.43325
C.31875
D.40375
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第3题
某工业企业(一般纳税人)2021年2月自建的厂房竣工并投入使用。该厂房的原值为6000万元(包括与地上厂房相连的地下储藏室600万元)。当地规定房产原值的减除比例为30%,工业用途地下建筑物应税原值为房产原值的60%。该企业2021年应缴纳房产税()万元。
A.40.32
B.42.00
C.44.35
D.46.20
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第4题
某汽车贸易进出口公司为增值税一般纳税人,2021年6月进口2辆小汽车,关税完税价格为120万元,关税税额9万元,小汽车消费税税率5%,则应纳进口环节增值税是()万元。
A.17.65
B.24.42
C.29.32
D.26.53
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第5题
某工业企业为增值税一般纳税人,2009年3月9日购入小汽车一辆,取得的增值税专用发票上注明的价款为200000元,该企业适用的增值税税率为17%,运输途中发生运费10000元,则该项业务企业可抵扣的进项税额为()。
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第6题
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年5月发放1吨自制白酒作为职工福利,同类白酒不含税售价50000元/吨。成本价35000元/吨。已知成本利润率为10%,该酒厂上述业务当月应纳消费税()元。
A.8700
B.10625
C.10875
D.11000
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第7题
2021年1月1日,某增值税一般纳税人出租其于2016年1月30日购入的另一城市的写字楼,取得全年租金收入120万元(含税)。该企业选择一般计税方法,则该企业应预缴的增值税为()万元。
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第8题
某房地产开发企业为增值税一般纳税人,2020年6月从政府取得一地块开发房地产项目,支付地价款800万元,2021年9月项目完工,完工当期销售其中的90%,取得含税销售收入2000万元,假设该企业当月无进项税额,2021年9月应纳增值税税额为()万元。
A.105.69
B.165.14
C.99.08
D.116.36
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第9题
某工业企业为增值税一般纳税人,某月采取直接收款方式销售货物一批,开具增值税专用发票上注明的货物价款20000元,增值税3400元,同时向买方收取手续费3510元,开具普通发票。销售该批货物和收取手续费的销项税额应是()
A.3400元
B.3700元
C.3910元
D.3900元
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第10题
位于A市某互联网企业为增值税一般纳税人。2021年1月出售B市一栋外购办公楼,取得价税合计金额9200万元。该办公楼系2015年1月4日购入,购置时支付价款5500万元。该纳税人应在办公楼所在地应预缴增值税为()万元。
A.438.1
B.176.19
C.105.71
D.169.72
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第11题
某酒店为增值税一般纳税人。适用增值税进项税额加计抵减政策。2021年11月一般计税项目销项税额为200万元。当期可抵扣进项税额150万元。上期留抵税额10万元。则当期可计提加计抵减额()万元。
A.15.00
B.22.50
C.24.00
D.16.00
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