未按照标准要求填写盘点类表格（如盘点标签、自盘表、抽盘表等），兑现直接责任人（）元/次

第1题

要求质量记录表格保存完好，内容清晰真实，以下说法正确的是（）

A.实地盘点水吧物资5处，账物不对等的，-1分/处

B.实地盘点样板间物资1套，账物不对等，-1分/处，上限5分

C.盘点样板间物资1套，账物不对等，-1分/处，无上限

D.未履行相关工作内容，即无质量记录或弄虚作假，-5分/项

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第2题

网点负责人内控履职要求中，应严格按照以下（）盘点规定执行

A.每周一次，对所有柜员尾箱的现金、重空凭证等实物进行盘点（含自助银行设备尾箱）

B.每月月末，对汇兑业务进行一次盘点

C.应填写盘点记录表并留存盘点记录

D.按照每周每月的盘点频次执行

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第3题

现场扫描盘点步骤为：1.登录；2.填写标签号；3.现场扫描盘点；4.提交（）

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第4题

ABc会计师事务所负责审计甲公司2017年度财务报表。审计项目组在审计工作底稿中记录了货币资金审计的相关情况，部分内容摘录如下：(1)为顺利监盘库存现金，注册会计师在监盘前一天通知甲公司会计主管人员做好监盘准备。(2)甲公司会计主管人员F由于出差在外没有参与现金盘点。(3)监盘时，由出纳把现金放人保险柜，并将已办妥现金收付手续的交易登人现金日记账，结出现金日记账余额;然后，由注册会计师当场盘点现金。(4)注册会计师在与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”，并在签字后形成审计工作底稿。(5)甲公司在乙银行开立了一般存款账户。审计项目组经过评估后认为，该账户的重大错报风险很低且对财务报表不重要，故未对该账户实施函证程序。(6)为了使银行询证函的回函直接寄送至会计师事务所，注册会计师在实施银行函证时，以会计师事务所的名义向银行发函。要求：针对上述第(1)至(6)项，逐项指出注册会计师的做法是否恰当。如：不恰当，简要说明理由。

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第5题

ABc会计师事务所负责审计甲公司2017年度财务报表。审计项目组在审计工作底稿中记录了货币资金审计的相关情况，部分内容摘录如下：(1)为顺利监盘库存现金，注册会计师在监盘前一天通知甲公司会计主管人员做好监盘准备。(2)甲公司会计主管人员F由于出差在外没有参与现金盘点。(3)监盘时，由出纳把现金放人保险柜，并将已办妥现金收付手续的交易登人现金日记账，结出现金日记账余额;然后，由注册会计师当场盘点现金。(4)注册会计师在与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”，并在签字后形成审计工作底稿。(5)甲公司在乙银行开立了一般存款账户。审计项目组经过评估后认为，该账户的重大错报风险很低且对财务报表不重要，故未对该账户实施函证程序。(6)为了使银行询证函的回函直接寄送至会计师事务所，注册会计师在实施银行函证时，以会计师事务所的名义向银行发函。要求：针对上述第(1)至(6)项，逐项指出注册会计师的做法是否恰当。如：不恰当，简要说明理由。

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第6题

E类零件盘点差异分析从几方面着手（）

A.现场用量不规范，与BOM不一致

B.零件体积小而轻，不易称重盘点

C.零件相似，现场有混用的情况

D.易损易耗易乱丢零件，不易填写报废单

E.零件放在机器中，无法对其进行盘点，只有停线时取出才能实际盘点

F.实际包装与系统包装不符

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第7题

被审计单位针对现金盘点作出了以下内部控制要求：会计主管指定应付账款会计每月末的最后一天对

库存现金进行盘点，根据盘点结果编制库存现金盘点表，将盘点余额与现金日记账余额进行核对，并对差异调节项进行说明。会计主管复核库存现金盘点表，如盘点金额与现金日记账余额存在差异且差异金额超过2万元，需查明原因并报财务经理批准后进行财务处理。针对该内部控制，注册会计师可以在选取适当样本的基础上实施以下()控制测试程序。

A.在月末最后一天参与被审计单位的现金盘点，检查是否由出纳进行现金盘点

B.观察现金盘点程序是否按照盘点计划的指令和程序执行，是否编制了现金盘点表并根据内控要求经财务部相关人员签字复核

C.针对调节差异金额超过2万元的调节项，检查是否经财务经理批准后进行财务处理

D.检查现金盘点表中记录的现金盘点余额是否与实际盘点金额保持一致、现金盘点表中记录的现金日记账余额是否与被审计单位现金日记账中余额保持一致

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第8题

人才盘点按照（）、（）、（）、（）的人才评价标准开展

A.经验

B.业绩

C.能力

D.驱动力

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第9题

E类小件产生盘点差异的主要原因有（）

A.现场用量不规范

B.零件相似，现场有混用现象

C.易损耗易乱丢零件，不易填写报废单

D.实际包装与系统包装不符

E.按灯拉动不规范

F.看板卡扫描不规

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第10题

以下关于备用金描述正确的是（）

A.收银备用金：指从总备用金中固定出部分款项作为每日收银工作正常开展的备用现金

B.总备用金：标准店：书店3500元，咖啡馆1000元

C.收银员固定备用金一般情况下是400元每份

D.店长副店长每2周盘点1次备用金，填写《门店备用金盘点表》，双方签字确认存档

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第11题

哪些属于仓管员能力提升项（）

A.未回仓异常票数

B.路由中断核查及时率

C.操作类

D.三类损坏

E.滞留件盘点及时率

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