更多“某生产企业为增值税一般纳税人,2021年10月销售应税货物不含税销售额为600万元,销售免税货物销售额200万元,应税货物和免税货物共同耗用材料的进项税额为65万元,无法进行清楚划分,该企业当月应缴纳…”相关的问题
第1题
某生产企业为增值税一般纳税人(未实行农产品进项税额核定扣除),2021年3月,从小规模纳税人购入初级农业产品,取得增值税专用发票上注明金额100000元、税额1000元,当月全部领用生产适用税率13%的货物。该批农产品可抵扣进项税额()元。
A.1000
B.9000
C.10000
D.13000
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第2题
某生产企业为增值税一般纳税人(未实行农产品进项税额核定扣除),2021年3月,从小规模纳税人购入初级农业产品,取得增值税专用发票上注明金额100000元、税额1000元,当月全部领用生产适用税率13%的货物。该批农产品可抵扣进项税额()元。
A.13000
B.9000
C.10000
D.1000
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第3题
国内某软件开发企业为增值税一般纳税人,2021年8月销售生产的软件产品取得不含税销售额168000元,已开具增值税专用发票,该批软件系进口软件进行升级转换;本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为1346元;支付给一般纳税人运输企业运输费用100元,取得增值税专用发票;进口软件的增值税为8425元。该企业上述业务实际应负担的增值税为()元。
A.10200
B.2040
C.7020
D.5040
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第4题
某设备生产企业(增值税一般纳税人)具有出口经营权,自营出口自产设备,2021年4月末计算出来的应纳税额为-30万元,当期免抵退税额为36万元,则当期免抵税额是()万元。
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第5题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2021年3月从农户手中收购1000公斤山核桃,收购发票上注明收购价款10万元,当期全部耗用,加工成盐焗核桃仁零食对外销售。当月又从一般纳税人手中收购了5000公斤小米,取得增值税专用发票,增值税专用发票注明金额5万元,当月该食品生产加工企业将小米简单清洗、包装后直接对外销售,当期全部销售。不考虑其他条件,该食品生产企业2021年3月收购农产品允许抵扣的进项税额为()。
A.13500元
B.14500元
C.15000元
D.17500元
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第6题
某生产企业为增值税一般纳税人,2021年6月采取分期收款方式向当地一家大型超市销售一批产品,取得价税合计金额为226万元,合同约定超市分两次等额支付货款,付款日期分别为6月20日、7月20日。该超市因资金运转紧张于2021年7月5日才支付了第一笔款项60万元。该生产企业2021年6月应确认的增值税销项税额为()万元
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第7题
某软件企业为增值税一般纳税人,2021年3月销售自行开发生产的软件,取得不含税销售额78000元;从国外进口软件进行本地化改造后对外销售,取得不含税销售额200000元。本月购进一批设备用于软件设计,取得的增值税专用发票注明金额120000元;该企业当月应退增值税()元。
A.6920
B.8340
C.12200
D.25280
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第8题
某生产企业为增值税一般纳税人,于2021年12月销售其2016年4月购入的不动产,取得含税收入4500万元;向税务机关提供购入时契税完税凭证上注明的计税金额为2000万元,该企业选择简易计税方法,该企业上述业务增值税应纳税额为()万元。
A.114.29
B.119.05
C.125.00
D.214.29
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第9题
某生产企业为增值税一般纳税人,2021年5月把资产盘点过程中不需要用的部分资产进行如下处理:销售已经使用13年的机器设备,取得收入9270元,未放弃相关减税优惠;销售给小规模纳税人库存未使用的钢材一批,取得收入35000元,该企业上述业务应纳增值税为()元。(以上收入均为含税收入)
A.4916.24
B.5093
C.4479.55
D.4206.55
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第10题
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2021年6月10日向某大型商场销售高档化妆品一批,开具增值税专用发票,取得不含增值税销售额为50万元;6月18日向某单位销售高档化妆品一批,开具增值税普通发票,取得含增值税销售额为5.65万元;6月25日购进一批原材料,取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。
已知:化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%。
要求:计算该化妆品生产企业6月应缴纳的增值税税额和消费税税额。
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第11题
某鞭炮生产企业为增值税一般纳税人,2021年12月将自产的1000箱烟火作价10万元,与该市另一家企业换取生产资料一批。相同批量的自产烟火的最高售价单价为150元/箱,平均售价为125元/箱,上述售价均不含增值税。则该批自产烟火应缴纳消费税()万元。(消费税税率为15%)。
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