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[多选题]

甲设计公司为增值税小规模纳税人，2014年6月提供设计服务取得含增值税价款206000元，因服务终止退还给客户含增值税价款10300元，也只小规模纳税人增值税征收率为3%。假设这公司当月应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）

A.206000/（1+3%）*3%=6000

B.206000*3%=6180

C.（206000-10300）/（1+3%）*3%=5700

D.（206000-10300）*3%=5871

答案

（206000-10300）（1+3%）*3%=5700

发布时间：2024-04-24

更多“甲设计公司为增值税小规模纳税人，2014年6月提供设计服务取得含增值税价款206000元，因服务终止退还给客户含增值税价款10300元，也只小规模纳税人增值税征收率为3%。假设这公司当月应缴纳增值税税…”相关的问题

第1题

甲设计公司为增值税小规模纳税人，2014年6月提供设计服务取得含增值税价款206000元；因服务中止，退换给客户含增值税价款10300元。已知小规模纳税人增值税征收率为3%，甲设计公司当月应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）

A.20600/（1+3%）*3%=6000元

B.20600*3%=6180元

C.（20600-10300）/（1+3%）*3%=5700元

D.（20600-10300）*3%=5871元

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第2题

甲设计公司为增值税小规模纳税人，2014年6月提供设计服务取得含增值税价款206000元；因服务中止，退还给客户含增值税价款10300元。已知小规模纳税人增值税征收率为3%，甲设计公司当月应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）

A.206000÷（1+3%）×3%=6000（元）

B.206000×3%=6180（元）

C.（206000-10300）÷（1+3%）×3%=5700（元）

D.（20600-10300）×3%=5871（元）

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第3题

甲公司Wie增值税一般纳税人，生产并销售A产品，适用增值税税率为17%。2014年度有关涉税资料如下：1.销售A产品小规模纳税人，价税合计收取17000元，款项已收到。2.销售A产品小规模纳税人，取舍不含税价款200000元。税款34000元，同时收取包装物押金10000元。3.从小规模纳税人购进原材料，取得普通发票，发票上注明金额50000元，款项以银行存款支付。4.将自产A产品用于本企业在建工程，该批产品的成本为100000元，对外不含税售价为120000元5. 企业转让一栋陈旧库房，取得转让收入1000000，该库房的账面净值为100000元，转让过程中发生税费支出55500元。甲企业销售A产品给小规模纳税人，正确的会计账务处理为（）

A.借：银行存款 117000 贷：主营业务收入 117000

B.借：银行存款 117000 贷：主营业务收入 100000

C.借：银行存款 117000 贷：主营业务收入 113592.23 应纳税费-应交增值税（销项税额）3407.77

D.借：银行存款 117000 贷：主营业务收入 117000

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第4题

甲公司为小规模纳税人，提供设计服务取得收入20万元（含税)，当月购进办公用具支出1万元（含税)。甲公司应缴纳增值税（)万元。

A.1.2

B.0.55

C.0.58

D.0.6

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第5题

甲公司是一家按月纳税的从事货物零售的小规模纳税人，2022年1月甲公司销售额为20600元，已知小规模纳税人适用的征收率为3％，则甲公司应纳的增值税为600元。（）

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第6题

甲公司为小规模纳税人，2020年12月开具增值税专用发票名称广告服务，则增值税税率是（）。

A.3%

B.5%

C.1%

D.9%

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第7题

甲公司为增值税小规模纳税人，适用的增值税征收率为3%。2月10日，以现销方式销售一批货物，取得含税售价103万元，则甲公司应交纳的增值税为()。

A.3.09万元

B.3万元

C.2万元

D.0

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第8题

甲咨询公司为增值税小规模纳税人，2019年7月提供咨询服务取得含增值税价款412 000元；因服务中止，退还给客户含增值税价款20 600元。已知小规模纳税人增值税征收率为3%，甲咨询公司当月应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）

A.412 000÷（1+3%）×3%=12 000（元）

B.412 000×3%=12 360（元）

C.（412 000-20 600）÷（1+3%）×3%=11 400（元）

D.（412 000-20 600）×3%=11 742元）

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第9题

甲公司为增值税一般纳税人，2019年3月5日，甲公司以2014万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，其中增值税进项税额为114万元。另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元

A.1900

B.2014

C.2104

D.1990

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第10题

2021年6月小规模纳税人甲商贸公司购入10台电脑用于办公使用，2021年12月，甲商贸公司将2021年6月购入的一台电脑销售给一家二手电脑收购公司，共收取含税价款2000元。甲商贸公司因此应缴纳增值税为（）元。（不考虑小规模纳税人阶段减免政策和免征优惠政策）。

A.275.86

B.34.48

C.38.83

D.58.25

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