对于纳税申报表编制不正确风险的额控制要点有()
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第1题
A.《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据表内的“第11栏-第18栏”的公式填报
B.《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报
C.《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”+《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报
D.《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”-《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报
第4题
A.已销开发产品的计税成本,按当期已实现销售的可售面积和可售面积单位工程成本确认
B.房地产开发企业开发产品转为自用的,其实际使用时间累计未超过12个月又销售的,不得在税前扣除折旧费用
C.2021年第一季度《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》中的“特定业务计算的应纳税所得额”栏次的填报金额是“按照税收规定的预计计税毛利率计算出预计毛利额”
D.房地产开发企业代有关部门、单位和企业收取的各种基金、费用和附加等,未纳入开发产品价内并由房地产开发企业之外的其他收取部门、单位开具发票的,可作为代收代缴款项进行管理,不计入应税收入中
第5题
A.本期应纳税额减征额
B.《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次
C.本期应纳税额免征额
D.本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次
第6题
A.预算具体执行过程中,应按照先预算,后动支,再反馈的预算标准流程,严禁出现预算滞后申请便动支的情况发生
B.中支公司应按月度实施滚动预测,每月将滚动预测结果上报本级财务部汇总,在执行过程中应按照年度工作计划进行追踪反馈,对于偏离计划的项目应及时经分公司相关部门审议后进行及时纠偏
C.中支公司建立完善预算追踪系统,预算项目执行过程中应加强过程管控,对预算执行进行监控
D.年初应按预算编制指南规定编制相关预算,科目间不允许擅自调整,严禁窜科目使用预算
第9题
A.企业的预缴方法应当确定,但在纳税年度内可以根据实际情况随时变更
B.企业应当自月份或者季度终了之日起10日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款
C.企业分月或分季预缴企业所得税的,应当按照月度或季度的实际利润额预缴
D.企业所得税按纳税年度计算,分月或者分季预缴
E.企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款
第11题
A.《个人所得税年度自行纳税申报表(A表)》适用于有一定税收知识基础的纳税人
B.如果对税收专业知识不太了解,可选择使用《个人所得税年度自行纳税申报表(问答版)》
C.办理年度汇算时,还有需要申报的境外所得,需填报《个人所得税年度自行纳税申报表(A表)》
D.《个人所得税年度自行纳税申报表(A表)》与《个人所得税年度自行纳税申报表(问答表)》申报内容是一样的