在企业采购和付款循环的内部控制中，材料采购和审批可以是一个人同时担任。（）

A.采用适当的会计科目表核算采购与付款交易

B.采购价格和折扣须经被授权人员的批准

C.会计主管复核付款凭单后是否附有完整的相关单据

D.订购单均经事先连续编号并将已完成的采购登记入账

A.检查卖方发票连续编号的完整性

B.检付款凭单是古附有卖方发票

C.检查企业验收单是否有号

D.审核采购价格和折扣的标志

A.被审计单位管理层可能为了完成预算，满足业绩考核要求，保证从银行获得资金，吸引潜在投资者，误导股东，影响公司股价等动机，通过操纵负债和费用的确认控制损益

B.在承受反映较高盈利水平和营运资本的压力下，被审计单位管理层可能试图高估应付账款等负债或资产相关准备，包括高估对存货应计提的跌价准备

C.被审计单位以复杂的交易安排购买一定期间的多种服务，管理层对于涉及的服务受益与付款安排所涉及的复杂性缺乏足够的了解，这可能导致费用支出分配或计提的错误

D.当被审计单位进口用于出售的商品时，可能由于采用不恰当的外币汇率而导致该项采购的记录出现差错

A.计算当期获得的商业折扣与进货总额的比率，并与以前各期相比较，以确定商业折扣的合理性

B.抽验部分付款凭单，检查是否附有请购单、订购单、验收单等单据

C.检查合同是否经过有关部门审查，核对采购发票是否与采购合同上所列明的数量、规格、品种等内容一致

D.核对采购合同、采购发票、验收单与入库单是否一致

A.计算当期获得的商业折扣与进货总额的比率，并与以前各期相比较，以确定商业折扣的合理性

B.检查合同是否经过有关部门审查，核对采购发票是否与采购合同上所列明的数量、规格、品种等内容一致

C.抽验部分付款凭单，检查是否附有请购单、订购单、验收单等单据

D.核对采购合同、采购发票、验收单与入库单是否一致

货物验收，并编制一式多联的未连续编号的验收单。仓库根据验收单验收货物签字后将货物入库保管。验收单包括了数量、品名、单价等内容，其中一联交采购部门登记采购明细账和编制付款凭单，待付款凭单批准后月末交会计部门;一联交会计部门登记材料明细账;一联由仓库保留并登记材料明细账。会计部门根据只附有验收单的付款凭单登记有关账薄，在审核付款凭单后支付采购款项。甲公司授权会计部门经理签署支票，经理将其授权给会计人员丁负责，但保留了支票印章。丁根据经批准的凭单及确保支票受款人名称与凭单内容一致后便签署支票，同时在凭单上加盖“已支付”印章。

要求：请根据所学的知识联系实际分析甲公司材料采购业务内部控制存在的不足。

A.采购与付款交易相关岗位及人员的设置情况

B.采购与付款交易授权批准制度的执行情况

C.应收账款和预收账款的管理

D.有关单据、凭证和文件的使用和保管情况

A.独立检查付款凭单计算的正确性

B.由被授权人员在凭单上签字，以示批准照此凭单要求付款

C.确定销售发票计算的正确性

D.编制有预先顺序编号的付款凭单

A.独立检查付款凭单计算的正确性

B.由被授权人员在凭单上签字，以示批准照此凭单要求付款

C.确定销售发票计算的正确性

D.编制有预先顺序编号的付款凭单

A.≤1万元

B.≤2万元

C.≤3万元

D.≤4万元

A.验收商品的保管与采购属于不相容职务，应相互分离

B.采购商品与验收商品属于不相容职务，应相互分离

C.采购合同的谈判与签订可以由一人完成

D.验收商品与保管商品可以由同一人负责