首页 > 继续教育

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

请输入或粘贴题目内容搜题

搜题

拍照、语音搜题，请扫码下载APP

题目内容（请给出正确答案）

[判断题]

单位财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、可靠性及相关性进行严格审核。()判断对错

答案

查看答案

发布时间：2020-09-17

更多“单位财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告”相关的问题

第1题

案例一（一）资料 2014年5月，某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．审计组在调查了解中发现：①甲公司的某种原材料主要从当地农村采购，需使用现金支付采购货款，经有关人员批准后，采购部门可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款；②会计人员根据采购部门提供的票据信息对采购原材料的数量、单价、金额等信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理；③出纳人员负责会计软件的管理维护；④出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记；⑤采购部门在采购原材料时，需要编制订购单，并经计划、采购、财务等部门负责人批准，按编号归档保存；⑥财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对。 2．审计组采取了以下方式获得审计证据：①与有关人员就原材料采购、管理和使用等事项进行访谈；②观察采购与付款业务的执行情况；③使用计算机对付款凭单进行再次汇总计算，核实有关金额的准确性；④向有关单位函证，核实应付账款、应收账款余额的真实性和准确性；⑤向相关银行函证，了解银行存款实际余额。 3．审计组了解到该公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，在提交财务部门之前由采购部经理审批，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的订购单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。 4．审计组为了进一步核实甲公司付款凭单与所附单据的一致性，准备采用系统选样法选取样本实施审查。甲公司付款凭单编号的总体范围是651-3150，审计人员确定样本量是125，随机起点是9。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料1”中，违反内部控制中“职责分工控制”要求的做法有：

A.采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款

B.会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理

C.出纳人员负责会计软件的管理维护

D.出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记

点击查看答案

第2题

以下对现金收支规定的说法，正确的有（）

A.因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支付

B.开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支付

C.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，还可以从本单位的现金收入中直接支付

D.不准用不符合国家统一的会计制度规定的凭证顶替库存现金；不准谎报用途套取现金

点击查看答案

第3题

商业银行的（）应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价

A.财会部门

B.人事部门

C.法律事务部门

D.内部审计部门

点击查看答案

第4题

物资采购部门需在完成所有物资采购合同签订后（）个工作日内，并不得迟于办理财务结算及付款前，向财务部门提交合同副本或复印件（煤炭价格调整时需向财务部门提供合同号），以便财务人员更新相关合同备查资料，及时办理财务结算

A.5

B.7

C.15

D.20

点击查看答案

第5题

南京俊达电子设备有限公司2009年11月发生下列经济业务：（1)6日，财会收到“增值税专用发票（发票联)”和“信汇④

南京俊达电子设备有限公司2009年11月发生下列经济业务：

(1)6日，财会收到“增值税专用发票(发票联)”和“信汇④(收款通知)”。业务内容：从包头钢铁厂购入甲材料5000千克，每千克5.50元，乙材料6000千克，每千克4.18元，增值税率为17%，未入库。

(2)8日，财会收到“转账支票(存根)”和“运输费发票”。业务内容：支付上述甲、乙材料的运输费1650元，运输费按材料重量比例分配。

(3)9日，财会收到“材料采购成本计算单”和“材料入库单”，结转采购成本。

(4)12日，财会收到“增值税专用发票”和“运输费发票”。业务内容：向A工厂购入丙材料2000千克，每千克14.10元，增值税率为17%，A工厂代垫运杂费900元。采用托收承付结算方式结算，材料未运到，“托收承付(付款通知)”尚未到达。

(5)13日，财会收到“材料入库单”和“材料采购成本计算单”。业务内容：结转上述丙材料的实际采购成本。

(6)15日，财会收到“托收承付⑤(付款通知)”。业务内容：承付上述丙材料的价款、增值税款和代垫运输费。

(7)18日，财会收到了“电汇①(回单)”。业务内容：归还上月欠B工厂的采购材料款64000元。

要求：

点击查看答案

第6题

下列说法正确的有（）

A.在柜面办理中央非税缴款业务时，若付款人为对公账户时，则需审核

B.基层预算单位生成报表条件：全部打印--账号非必须、可以打印纸质或者电子对账单

C.北京分行业务处理中心会在每个工作日的下午两点前对前一日垫款资金清算

D.银行柜面公务卡付款记录处理若需要抹账，必须在19:00前处理

点击查看答案

第7题

柜员办理单位付款业务时审查凭证的主要内容包括（）。

A.是否在票据有效期内

B.要素是否齐全

C.印鉴是否与预留印鉴相符

D.书写是否工整

点击查看答案

第8题

诚信会计师事务所对东方化工厂采购及存货业务的部控制制度进行了检查，检查中发现以下一些问题:

(1)、该化工厂的材料采购工作由供应科负责，每月初供应科根据厂长指示同供货单位签订合同。

(2)、保管部门为了工作方便，在车间领用材料时，暂不办理手续，到月底一次算账。

(3)、因为材料采购人员对所经手购入的材料比较熟悉，所以材料入库时，由采购员验收。

请问:以上作法是否合理?为什么?

点击查看答案

第9题

根据下列资料，判断其是否符合内部控制的要求，并简要说明理由。（1）某公司领导规定，当出纳员因事不在班时，为了不影响工作，出纳业务由主管会计代理。（2）ABC工厂检修部的主管石破天，根据机器修理需要，可直接向供货商发出订货单订购零配件。（3）采购员小张以现金860元购买办公用品返回后，凭发票直接到财会部门作了报销。（4）某公司经理经常外出联系业务，回来后填制“差旅费报销单”，在领导批示栏经理直接签署同意，即予报销。（5）DEF公司材料采购由供应科按事先制订的采购计划对各部门提交的“请购单”进行审批，若符合计划由供应科组织采购，若与计划不符，则要单独请示公司经理批准。（6）公司产成品发出时，由销售部填制一式四联的出库单。仓库发出产成品后，将第一练出库单存登记产成品卡片，第二联交存销售部留存，第三四联交会计部会计人员乙登记产成品总账和明细账。（7）公司设立现金出纳员和银行出纳员。银行出纳员负责到银行取送支票等票据，并登记银行存款日记账。月底银行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表

点击查看答案

第10题

下列属于预防性控制的是（）。

A.每月末给债务单位寄发对账单

B.仓库发货所采用的出库凭证连续编号

C.复核毛利率的合理性

D.如果没有付款，办理发货业务时，计算机系统会提示并记录，终止业务

点击查看答案