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[多选题]

金山公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%金山公司财务报告批准报出日为2011年4月30日。金山公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率25%，按净利润的10%计提盈余公积。金山公司在2012年1月1日至2012年4月30日之间发生如下事项，其中属于2011年资产负债表日后非调整事项的有()。

A.公司董事会经审议批准的分配股票股利的利润分配方案

B.2012年1月30日发行未对2011年期末确认的存货跌价准备确认递延所得税资产

C.收到某常年客户退回的于2010年1月10日销售的N产品

D.与D公司签订债务重组协议所欠D公司720万元货款中有120万元无需偿还

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发布时间：2022-07-20

更多“金山公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%金山公司财务报告批准报出日为2011年4月30日。金”相关的问题

第1题

企业为一般纳税人，向我公司提供出售“路由器”设备的增值税专票时，税率应为（)。

A.3%

B.6%

C.10%

D.16%

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第2题

某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品，关税完税价格40万元。已知：化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为（）万元。

6.80

8.16

11.66

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第3题

甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2017年1月建造厂房采购工程物资10 000元，全部用于建造厂房，则该批物资当期可抵扣的增值税进项税额为（）元

A.1 700

B.1 020

C.680

D.1 360

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第4题

甲公司为增值税一般纳税人，本月销售产品一批，取得不含税销售额20万元，同时向对方收取包装物押金3000元，已知增值税税率为13%，则甲公司本月增值税销项税额为（)元。

A、26000

B、26390

C、28654.87

D、26160

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第5题

晋华公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，本月发生以下经济业务，（月初“应交税费--未

晋华公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，本月发生以下经济业务，(月初“应交税费--未交增值税”贷方余额为25000元):

(1)购人原材料10万元，增值税专用发票上注明的税款为16000元，货款已付，材料已人库;

(2)销售商品40万元，增值税专用发票上注明的税款为64000元，货已发出，款项未收到;

(3)用银行存款缴纳当月增值税3万元，缴纳上月增值税25000元。

要求:编制上述业务的会计分录及月终转出未缴增值税的会计分录。

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第6题

某饮料生产企业为增值税一般纳税人，年末将本企业生产的一批饮料发放给职工作为福利。该批饮料市场售价为12万元（不含增值税），增值税税率为17%，实际成本为10万元。假定不考虑其他因素，该企业应确认的应付职工薪酬为（）万元

A.10

B.11.7

C.12

D.14.04

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第7题

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年8月1日赊销一批商品，售价为120000元(不含增值税)。规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时考虑增值税。客户于2018年8月15日付清货款，该企业实际收款金额为()元。

A.118800

B.121200

C.137808

D.139200

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第8题

甲商业企业(位于市区)为一般纳税人，若甲企业从一般纳税人处采购商品，则不含税购买价为2000元，

甲商业企业（位于市区)为一般纳税人，若甲企业从一般纳税人处采购商品，则不含税购买价为2000元，

且可取得税率为13%的增值税专用发票，该商品的不含税销售价为2200元;若企业从小规模纳税人处采购商品，则不含税购买价为1800元，且可取得税率为3%的增值税专用发票，该商品的不含税销售价仍为2200元。请对甲商业企业的供应商进行选择。

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第9题

甲公司生产多种产品的制造企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%，原材料采用实际成本

A. 车间管理部门领用的材料计入制造费用

B. 生产产品领用的材料计入生产成本

C. 销售部门领用的材料计入销售费用

D. 行政管理部门领用的材料计入管理费用

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第10题

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。该企业因管理不善使一批库存材料被盗，该批原材料的实际成本为40000元，购买时支付的增值税为6800元，应收保险公司赔偿21000元。不考虑其他因素，该批被盗原材料形成的净损失为（）元。

19000

40000

46800

25800

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第11题

某生产企业为增值税一般纳税人，202x年4月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明

进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入人民币920万元，该企业适用增值税税率13%，出口退税率为13%。该企业4月应退的增值税为()万元。

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