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[单选题]

关联交易和资金转移在其他国家是明令禁止的,而在中国,借壳上市却成了许多人股市淘金的捷径。如果上市是为企业筹集资金,借壳也无可指责。然而,看多了像蓝田这样的皮包公司的伎俩,我们不能不对股市上的概念股打上几个问号。下列陈述,不能从文意中得出的是()。

A.通过借壳上市的方法可以为企业筹集资金

B. 为企业筹集资金不是皮包公司借壳上市的真正目的

C. 关联交易和资金转移在我国常有发生

D. 中国在现阶段应该取消借壳上市的做法

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第1题

关联交易和资金转移在其他国家是明令禁止的,而在中国,借壳上市却成了许多人股市淘金的捷径。如果
上市是为企业筹集资金,借壳也无可指责。然而,看多了象蓝田这样的皮包公司的伎俩,我们不能不对股市上的概念股打上几个问号。

下列陈述,不能从文意中得出的是()。

A. 通过借壳上市的方法可以为企业筹集资金

B. 为企业筹集资金不是皮包公司借壳上市的真正目的

C. 关联交易和资金转移在我国常有发生

D. 中国在现阶段应该取消借壳上市的做法

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第2题

下列不属于IMF第八条款的有()。

A.实行外汇留成制,并规定外汇的使用方向

B.成员国对其他国家所持有的本国货币,如对方提出申请并说明这部分货币结存系经常性交易中获得的,则应予购回。

C.不得对经常性国际交易的付款和资金转移施加限制

D.不得实施歧视性货币措施和复汇率政策

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第3题

从交易涉及的地区分析,以下哪些情形可能涉嫌恐怖融资可疑交易?()

A.账户开设于来自敏感国家或地区的金融机构

B.外币汇兑交易后立刻把汇兑资金电汇到敏感国家或地区,或者经由敏感国家或地区汇到其他国家或地区

C.客户获取的贷款或所从事的商业金融交易涉及或往返于敏感国家或地区的资金转移活动,但又无合理理由说明与这些国家或地区存在业务往来

D.企业往来账户发生批量汇入和汇出交易

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第4题

由于国际关联企业之间经常发生大量的涉及货物、资金、技术和劳务等内部交易,因此,滥用转让定价进行利润转移实现国际避税,成为跨国企业最常用的一种国际避税方式。()

此题为判断题(对,错)。

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第5题

以下识别纵向一体化集团关联交易正确的方法是()。

A.将劳动力的内部转移价格与劳动力的市场价格相比较,判断其是否通过转移价格套取现金

B.将原材料的内部转移价格与原材料的市场价格相比较,判断其是否通过转移价格操纵利润

C.将固定资产的内部转移价格与固定资产的市场价格相比较,判断其是否通过少提折旧操纵利润

D.将货币资金的内部转移价格与货币资金的市场价格相比较,判断其是否通过资金利息操纵利润

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第6题

为了避免关联企业转移定价,许多国家要求企业在进行各种关联交易时,应与独立企业间进行相同或类似交易一样,按照公平的市场交易价格和营业常规,确定关联交易的价格或利润水平,以使各方通过关联交易获取的利润尽可能符合各自的实际经营情况。()
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第7题

在“公转私”交易中,()是指各对公客户和个人客户之间资金互转,对公客户之间无明显上下游关系或其他业务往来。

A.拆分交易

B.频繁交易

C.关联交易

D.循环交易

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第8题

下列关于通过第三方专用账户划转交易资金的说法,错误的是()。

A.在交易期间,机构和个人可以挪用资金

B.交易失败,交易资金将退还到买方账户

C.在实行存量房交易资金监管的城市才具有这种资金交割方式

D.交易成功,在产权转移手续完成后,交易资金从监管专用账户划转到卖方指定账户

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第9题

下列有关关联交易的说法,正确的是()。

A.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业提供半成品作为原材料,以及下游企业在将产品提供给销售公司销售

B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组

C.国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方

D.与单一法人客户相比,集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征

E.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制

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第10题

以下()交易特征属于伪现金交易
A、交易中银行与客户未发生真实的现金存取,而是通过银行现金尾箱过渡或内部账户过渡完成相关交易,实质上是利用现金交易为客户提供资金划转和转账服务,实现资金在不同客户账户间流动的现金交易,即是伪现金交易

B、交易人为割裂交易链条,改变交易限制,客观上形成交易对手缺失,可能存在大额交易错报和漏报,影响可疑交易分析和甄别,存在洗钱风险

C、在交易过程中,存在交易金额较大、现金存取金额存在关联、大额现金存入和取出时间间隔较短、交易行为异常等特征

D、以上皆是

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