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(请给出正确答案)
[多选题]
某小企业2019年实现利润36万元,如无其他纳税调整事项,该小企业的所得税税率为25%。试计算其2019年年末结转的所得税和净利润,若其上年的税前利为30万元,本年1-11月每月按照上年的1/12预交所得税,则总共已交了多少本年应补交多少()
A.82 500
B.75 000
C.68 750
D.77 916
E.21 250
答案
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A.82 500
B.75 000
C.68 750
D.77 916
E.21 250
第1题
A.借:所得税费用 580 000 贷:应交税费——应交所得税 580 000
B.借:应交税费——应交所得税 580 000 贷:银行存款 580 000
C.借:所得税费用 567 500 贷:应交税费——应交所得税 567 500
D.借:本年利润 1720000 贷:利润分配——未分配利润 1720000
E.借:本年利润 580000 贷:所得税费用 580000
第2题
A.借:利润分配——盈余公积补亏100贷:利润分配——未分配利润100
B.借:本年利润100贷:利润分配——未分配利润100
C.借:盈余公积100贷:利润分配——未分配利润100
D.借:利润分配——未分配利润100贷:利润分配——其他转入100
第3题
A.2320000
B.580000
C.2270000
D.1720000
E.567 500
第5题
A.5.63%
B.18.9%
C.32.4%
D.40%
第6题
A.12.5
B.15
C.30
D.36
第8题
A.15
B.5
C.24
D.20
第9题
A.本月在乙市预缴增值税(1090-436)/(1+9%)*2%=12万元
B.本月在乙市应缴城建税12*7%=0.84万元
C.本月在甲市应纳增值税:本月销项税额-本月进项税额-异地预缴增值税=1090/(1+9%)*9%-70-12=8万元
D.本月在甲市应缴城建税=8*7%=0.56万元
第11题
A.200
B.300
C.425
D.437.5