票据交换后提入转账支票一张，系本行开户单位机械厂签发，面额 6000 元。经审查，该支票印鉴章与预留印鉴不符，银行应（）

A.账务处理

B.退票，并收取罚金 300 元

C.退票，并收取罚金 1000 元

D.退票，并收取罚金 1200 元

答案

C、退票，并收取罚金 1000 元

发布时间：2023-05-12

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第1题

目的：练习同城票据交换业务的核算资料：8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票

目的：练习同城票据交换业务的核算

资料：8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票据交换情况如下：

(1)甲工商银行提出转账支票12张，金额75000元；提出进账单4张，金额25000元；提入转账支票7张，金额193000元；提入进账单2张，金额70000元。

(2)中国农业银行某分行提出转账支票9张，金额78000元；提出进账单5张，金额85000元；提入转账支票10张，金额35000元；提入进账单6张，金额143000元。

(3)中国建设银行某分行提出转账支票7张，金额79000元；提出进账单9张，金额165000元；提入转账支票12张，金额60000元；提入进账单8张，金额118000元。

假设：票据交换后在统一规定入账时间内入账，未发生退票；参加交换的行处均在中国人民银行开立账户，且均有足够资金清算票据交换差额。

要求：1)根据资料分别计算甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行应收金额、应付金额和交换差额。

2)编制各商业银行和中国人民银行相关会计分录。

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第2题

持票人开户社收到划回票款或退回凭证时，结算人员收到电汇凭证后，按托收款划汇手续处理，通过同城票据交换提入，其会计分录为()。

A.借：活期存款-收款人户;贷：准备金存款

B.借：准备金存款;贷：活期存款-收款人户

C.借：活期存款-收款人户;贷：待转联行资金-往账待转户

D.借：待转联行资金-往账待转户;贷：活期存款-收款人户

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第3题

在票据交换中，凡是由本行开户单位付款，他行开户单位收款的各项结算凭证称为代收票据（贷方票据）。（）

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第4题

2007年6月9日某客户持企业名称预先核准通知书复印件和投资人身份证件，到某支行要求开立验资账户，开户后交存现金10万元，6月10日由于该客户急需将账户的存款付出5万元，购买转账支票一张将款项划出，当天下午又重新交存5万元，验资完毕该客户在他行开立基本户后，又在该支行开立一般账户，7月31日该公司出纳员到开户银行，将验资户销户，将款项转到一般账户上。此做法是否正确？错在哪里？

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第5题

监督检查当日同城票据交换的提出、提入、退票及挂账情况，检查联行信件的收发管理、重要结算业务的处理是否合规（）

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第6题

提出借记业务的银行汇票持票人未在本行开户不予受理（）

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第7题

某企业收到面额为20000元的转账支票一张，系东方公司归还的前欠货款。企业已将支票和填制

某企业收到面额为20 000元的转账支票一张，系东方公司归还的前欠货款。企业已将支票和填制的进账单送到银行办理收款手续，此时应当编制的会计分录是（）。

A．借：银行存款 20 000

贷：应付账款 20 000