某企业2017年度利润总额为1800万元,其中本年度国债利息收入200万元;企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,该企业2017年度净利润为1400万元()
是
是
第1题
(1)8月10日购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台,取得增值税专用发票注明金额36万元、税额6.12万元,当月投入使用,该企业将其费用一次性计人了成本扣除。
(2)接受非股东单位捐赠原材料一批,取得增值税专用发票注明金额30万元、税额5.10万元,直接记入了“资本公积”账户核算。
(3)管理费用中含业务招待费用130万元。
(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费40万元。
(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。假设安全生产专用设备折旧年限为10年,不考虑残值。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题:
(1)计算安全生产专用设备投入使用当年应计提的折旧费用。
(2)计算该企业2017年度的会计利润总额。
(3)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
(4)计算职工福利费、职工工会经费、职工教育经费合计应调整的应纳税所得额。
(5)计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2017年度的应纳税所得额。
(7)计算该企业2017年度应缴纳的企业所得税。
第2题
A.当年利润增加7.2万元
B.当年利润增加15万元
C.当年利润增加30万元
D.不影响当年利润
第3题
A.98.5
B.100
C.102.5
D.105
第4题
A.560
B.562.5
C.2.5
D.0
第5题
A.320
B.80
C.340
D.300
第6题
A.423.5
B.414.5
C.441.5
D.417.5
第7题
A.120
B.72
C.96
D.216
第8题
A.72
B.216
C.120
D.96
第9题
A.216
B.120
C.72
D.96
第10题
A.465
B.470
C.475
D.500
第11题
A.0
B.5
C.10
D.15