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(请给出正确答案)
[主观题]
某企业2007年度实现会计利润50万元,其当年全年业务收入额为4000万元,全年实际支付业务招待费22万元,企业全年平均职工人数为400人,全年实发工资总额为580万元,并按实发工资及规定比例计提职工福利费、工会经费和职工教育经费,而计税工资标准为1200元/月人,直接向某敬老院捐款5万元,支付税收滞纳金0.1万元,其他未发现问题,请计算该企业当年应纳税所得额和应纳所得税额(所得税率为25%)
答案
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第1题
A.150×20%=30(万元)
B.150×50%×20%=15(万元)
C.100×50%×20%+(150-100)×25%×20%=12.5(万元)
D.100×25%×20%+(150-100)×50%×20%=10(万元)
第2题
(1)实现利润350万元;
(2)2007年有尚未弥补的亏损5万元,税前弥补期未满;
(3)未按期缴纳税金,支付罚款和滞纳金10000元,己列营业外支出;
(4)该企业提取坏帐准备15000元,原“坏帐准备”科目无余额;
(5)利润中包括国库券利息收入3000元;
(6)包括收到已扣缴所得税的股利收入5500元:从联营企业分回的税后利润30000元,联营企业所得税税率25%;
(7)支付非公益性捐赠支出4000元,已列入营业外支出。
要求:计算该企业2008年度应交的企业所得税,税率25%。
第3题
A.465
B.470
C.475
D.500
第4题
A.465
B.470
C.475
D.500
第5题
要求:计算该出版社20XX年度应纳企业所得税额
第6题
要求:计算该出版社2004年度应纳企业所得税额
第7题
第8题
A.50
B.36
C.7.2
D.6
第9题
A.29.4
B.30
C.35.4
D.60
第10题
A.15
B.5
C.24
D.20
第11题
A.112
B.130
C.155
D.140