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[不定项选择题]

某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2010年10月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票取得不含税增值税销售额30万元，增值税额5.1万元；10月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.68万元该化妆品生产企业10月应缴纳的消费税额为（）万元。

A.11.03

B.10.2

C.11.73

D.10.4

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发布时间：2023-02-18

更多“某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2010年10月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票取得不含税增值税销售额30万元，增值税额5.1万元；10月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通…”相关的问题

第1题

某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品，关税完税价格40万元。已知：化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为（）万元。

6.80

8.16

11.66

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第2题

某企业是增值税一般纳税人，4月受托加工甲类化妆品20件，受托方同类产品含增值税售价为29250元/件;受托加工乙类化妆品5件，成本为85000元，加工费为20000元，受托方不销售乙类化妆品。(已知化妆品的消费税税率为30%)。该企业当月应代收代缴消费税税额为()万元。

A.37.5

B.19.5

C.4.5

D.15

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第3题

某企业为增值税一般纳税人，购入一项专利，取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为7．2万元。为宣传该专利权生产的产品，另外发生宣传费20万元。不考虑其他因素，该专利的入账价值为（）万元。

A.127．2

B.147．2

C.120

D.140

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第4题

某设备生产企业（增值税一般纳税人）具有出口经营权，自营出口自产设备。2020年1月末计算出来的应纳税额为-10万元，当月出口额折合人民币300万元，假设出口退税率10%，则当期免抵退税额是（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.30

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第5题

某生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月的进料加工计划分配率为20%，其当月进料加工手册对应出口货物FOB价换算为人民币是10000元，如果该笔业务符合退税条件，则计算免抵退税的计税依据是（）。

A.10000元

B.8000元

C.4000元

D.2000元

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第6题

某白酒主产企业为增值税一般纳税人，20 1 8年1 0月份销售白酒取得不含税销售收入60 万元，收取包装物押金2. 32万元。已知白酒增值税税率为16%，则该白酒生产企业20 1 8年1 0月应纳增值税（)万元。

(60 +2. 32) ×16 %=9.97

[60 +2. 32÷ (1+16%)] x 16%=9.92

60×16%=19.6

(60 +2. 32) ÷ (1+16%) ×16%=8.6

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第7题

某白酒生产企业的增值税一般纳税人，2018年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额232万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当月没收逾期未退还包装物的押金4.68万元。已知白酒的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克。则该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税合计为（）万元

A.95.88

B.98.1

C.73.94

D.56

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第8题

某县化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下：（1）当年销售化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，销项税额合计为1053.05万元，对应的销售成本为2240万元（2）6月将自产化妆品销售给本企业职工，该批化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明价款合计2200万元、增值税合计363万元；12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台，取得普通发票，注明金额150万元。（4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。（5）当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超银行同期同类贷款利息18万元。（6）取得国债利息收入160万元。（7）全年计入成本、费用的实发工资总额200万元（属合理范围），实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。（8）营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元，通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。（其他相关资料：该企业生产的化妆品为高档化妆品，适用的消费税税率为15%，该企业当年缴纳除消费税、城建税及附加外其他准予在企业所得税前扣除的相关税费为1080.75万元；相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣）要求：根据上述资料，回答下列问题。2018年企业缴纳的下列税费，正确的是（）。

A.全年应缴纳增值税698.05万元

B.全年应缴纳消费税1965万元

C.全年应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加266.31万元

D.全年可直接在企业所得税前扣除的税费为2929.36万元

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第9题

9某企业为增值税一般纳税人，购入一项专利权支付价款350万元，增值税税额21万元，支付使专利权达到预定用途的专业服务费10万元，增值税税额0.6万元，已取得相关增值税专用发票。为宣传该专利权生产的产品，另外发生宣传费20万元。不考虑其他因素，该专利权的入账价值为（）万元

A.381.6

B.371

C.350

D.360

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第10题

甲公司是一家化妆品生产企业，属于增值税一般纳税人，2019年6月，该厂销售高档化妆品取得不含增值税销售收入100万元，销售普通化妆品取得不含增值税销售收入80万元，将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒成套销售，取得不含增值税销售额50万元，已知高档化妆品的消费税税率为15%，则该企业当月应纳消费税的下列计算中正确的是（)。

A.100×15%=15(万元)

B.100×13%=16(万元)

C.(100+50)×15%=22.5(万元)

D.(100+50)×13%=24(万元)

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第11题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%，退税率为10%。2019年6月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元并已申报退税。已知上月增值税留抵税额10万元，则该企业当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额是（）万元。

A.8

B.20

C.6

D.26

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