诚信公司于2*13年1月1日,以3000000元的价格购入一项专利权,应交增值税进项税额为180000元,用于
第1题
A.666,355
B.666,300
C.405,350
D.405,300
第2题
A.4
B.-4
C.5
D.-5
第3题
A.0
B.7.50(贷方)
C.30.00(借方)
D.7.50(借方)
第4题
A.87200
B.99800
C.112400
D.125000
第5题
A.354.08万元
B.237.5万元
C.351.58万元
D.114.08万元
第6题
A.12.5
B.15
C.37.5
D.40
第7题
A.1400
B.2000
C.3000
D.2100
第8题
A.60
B.94.5
C.97.5
D.99
第9题
(1)A公司于2×10年12月31日购入价值800万元的X设备一台,当日达到预定可使用状态。会计上采用直线法计提折旧,预计使用年限5年,预计净残值为50万元,会计上采用直线法计提折旧,该企业在计税时按照税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限和净残值与会计上相同。
(2)A公司于2×10年12月31日购入价值600万元的Y设备一台,当日达到预定可使用状态。会计上采用直线法计提折旧,预计使用年限5年,无残值,因该设备常年处于强震动、高腐蚀状态,税法规定允许采用缩短折旧年限的方法计提折旧,该企业在计税时按3年计提折旧,折旧方法和净残值与会计上相同。
(3)2×12年11月1日,因操作失误,X设备出现故障,A公司于当日将该设备停用,对其进行大修理,2×12年12月底,该设备恢复正常工作状态,大修理完成,共发生相关修理支出60万元。按照所得税法有关规定,A公司计税时将这部分大修理支出作为长期待摊费用,自2×13年1月1日起,按尚可使用年限分期平均摊销,计列摊销额。
要求:
分别计算A公司2×11年至2×13年的各年度的递延所得税、应交所得税和当期所得税费用,并编制会计分录。
第10题
A.119.50
B.122.50
C.139.50
D.137.50