更多“2021年3月,某公司销售自用办公楼,不能取得评估价格,该公司提供的购房发票所载购房款为1200万元,购买日期为2011年1月1日。购入及转让环节相关税费80万元。该公司在计算土地增值税时允许扣除项目…”相关的问题
第1题
中国公民李某2021年1月购入某公司债券10000份,每份买入价12元,另支付相关税费6000元;当年3月将其中的80%销售,每份卖出价15元,另支付相关税费8000元。则李某销售该公司债券应缴纳个人所得税()元。
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第2题
甲公司2017年1月31日购入一栋自用办公楼,入账价值为6300万元,预计使用20年,预计净残值率为5%,采用年限平均法计提折旧。2018年1月31日将办公楼经营出租给乙公司,租赁期为3年,甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。2021年1月31日租赁期满后甲公司将办公楼对外出售,取得处置价款8000万元,不考虑相关税费,则出售办公楼对当期损益的影响金额为()万元。
A.2897
B.2921.94
C.3052.06
D.3212
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第3题
2×22年3月8日,甲公司董事会通过将其自用的一栋办公楼用于出租的议案,并形成书面决议。2×22年4月30日,甲公司已将该栋办公楼全部腾空,达到可以出租的状态。2×22年5月25日,甲公司与乙公司签订租赁合同,将该栋办公楼出租给乙公司。根据租赁合同的约定,该栋办公楼的租赁期为10年,租赁期开始日为2×22年6月1日;前两个月为免租期,乙公司不需要支付租金。不考虑其他因素,甲公司上述自用办公楼转换为投资性房地产的转换日是()。
A.2×22年3月8日
B.2×22年4月30日
C.2×22年6月1日
D.2×22年5月25日
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第4题
2021年12月,某公司发生相关税费如下:增值税为30万元,消费税为20万元,城市维护建设税为3.5万元,教育费附加为1.5万元,按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税为30万元,自产自用应税矿产品的资源税为1.5万元。不考虑其他因素,该公司2021年12月应记入“税金及附加”科目的金额为()万元。
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第5题
甲企业委托施工企业建筑一栋办公楼,工程于2020年12月完工,2021年1月通过验收,并于3月付清全部价款。按照房产税纳税规定,甲企业对该办公楼发生纳税义务的时间是()。
A.2021年1月
B.2021年2月
C.2021年3月
D.2021年4月
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第6题
2021年3月,中国境内某公司向一个在中国境内未设立机构、场所的非居民企业支付利息45万元、不动产转让价款300万元(该不动产的净值为90万元且在我国境内),不考虑协定待遇和其他税费的影响,该公司应代扣代缴企业所得税()万元。
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第7题
吴某为某公司员工,2021年1~12月在甲公司取得工资、薪金60000元,公司为其办理了2021年1~12月的工资、薪金所得个人所得税全员全额明细申报。2022年,甲公司每月给其发放工资9000元、个人按国家标准缴付“三险一金”3000元。在不考虑其他扣除情况下,计算2022年3月甲公司应为吴某预扣预缴的个人所得税为()元。
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第8题
2021年3月,中国境内某公司向一个在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业支付利息45万元、不动产转让价款300万元(该不动产的净值为90万元且在我国境内),不考虑协定待遇和其他税费的影响,该公司应代扣代缴企业所得税()万元。
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第9题
2021年10月,某公司(增值税一般纳税人,增值税税率9%)以4000万元合同价(含增值税)购置一套办公楼。当地契税税率为3%,该公司应缴契税为()万元。
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第10题
甲房地产开发商(以下简称甲公司)有关资料如下:(1)2011年1月,以出让方式取得一宗土地使用权,预计使用年限为70年,准备开发建造商品房住宅小区对外销售;(2)2011年2月,以出让方式取得一宗土地使用权,预计使用年限为70年,不准备开发建造商品房和经营出租,准备持有待增值后转让;(3)2011年3月,以出让方式取得一宗土地使用权,支付价款40000万元,预计使用年限为50年,准备建造酒店式公寓对外销售;(4)2011年4月,以出让方式取得一宗土地使用权,支付价款10000万元,预计使用年限为50年,准备建造自用办公楼。下列有关甲公司2011年取得土地使用权的初始计量,表述正确的有()。
A.1月取得的土地使用权确认为开发成本
B.2月取得的土地使用权确认为开发成本
C.3月取得的土地使用权确认为开发成本
D.4月取得的土地使用权确认为固定资产
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第11题
2021年3月1日,甲公司因发生财务困难,无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方协商同意,甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。甲公司用于抵债的办公楼原值为700万元,已提折旧为200万元,公允价值为600万元;用于抵债的存货账面价值为90万元,公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素,下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中,正确的是()。
A.确认营业收入120万元
B.确认资产处置损益100万元
C.确认其他收益210万元
D.确认投资收益210万元
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