甲公司为增值税一般纳税人,于2016年3月购入一台大型机器设备A设备,增值税专用发票上注明的价款为80000元(不含增值税),增值税税额13600元,另支付运杂费5000元,保险费3000元,购入后即达到预定可使用状态。A设备的初始入账价值是()元。
A.80000
B.93600
C.88000
D.101600
A.80000
B.93600
C.88000
D.101600
第1题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2017年发生如下事项:
(1)1月,将本公司于2016年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1332万元。
(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。
已知,甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
1.计算事项(1)中甲公司的销项税额。
2.计算事项(2)中甲公司的销项税额。
3.计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。
第3题
A.15,968
B.16,580
C.49,128
D.56,692
第4题
甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构在所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下:
(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款9 990 000元。按合同约定,当月实际预收含增值税价款3 330 000元。
(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明额170 000元,购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明额8 500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票额6 000元,购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。
(3)向乙公司出租闲置施工设备,含增值税租金11 700元/月。一次性收取6个月租金共计70 200元。
已知:建筑服务增值税率为11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%,
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲建筑公司当月下列增值税进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()。
A.购进工程所用材料税额170 000元 B.购进办公用品税额180元 C.购进工程设计服务税额600元 D.购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8 500元
第5题
A.增值税专用发票上注明的3000元税额可以作为进项税额抵扣
B.甲公司应纳增值税为4500元
C.甲公司应纳增值税为16500元
D.甲公司应纳增值税为746.27元
第6题
7
1.3
1.1
0.6
第7题
A.3 000
B.3 020
C.3 510
D.3 530
第8题
A.8.72
B.9.02
C.9.75
D.9
第9题
(1)2016年发出存货采用月末一次加权平均法结转成本,按单项存货计提跌价准备,存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2016年年初存货的账面余额中包含A产品600吨,其采购成本150万元,进项税额25.5万元,加工成本为30万元,已计提的存货跌价准备为15万元,2016年当期售出A产品200吨。2016年12月31日,该公司对A产品进行检查时发现,库存A产品均无不可撤销合同,其市场销售价格为每吨 0.26万元,预计销售每吨产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。
(2)2017年一季度增加A产品150吨,成本50万元,出售A产品250吨。
要求:
(1)计算甲公司A产品2016年1月1日的账面价值;
(2)计算甲公司A产品2016年12月31日应计提存货跌价准备金额;
(3)计算甲公司A产品2017年第一季度末的账面余额。
第10题
A.13.8
B.15.8
C.19.8
D.30
第11题
A.3512.5
B.3400
C.3287.5
D.2492.5