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[多选题]

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。2018年12月初，该公司“应收账款—乙公司”科目借方余额为30万元，“应收账款—丙公司”科目贷方余额为20万元，“坏账准备—应收账款—乙公司”科目贷方余额为1.5万元，该公司未设置“预收账款”科目。2018年12月，该公司发生相关经济业务如下:要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。资料（1）3日，向乙公司销售M产品1000件，开具增值税专用发票注明的价款10万元。增值税税额1.6万元，产品已发出，销售合同规定的现金折扣条件为：2/10,1/20,N/30，计算现金折扣不考虑增值税，款项尚未收到。（1）根据资料（1），下列各项中，关于甲公司3日销售M产品的会计处理表述正确的是（）

A.确认主营业务收入9.8万元

B.确认应收账款11.6万元

C.确认应收账款11.5万元

D.确认主营业务收入10万元

答案

BD

发布时间：2024-03-07

更多“甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。2018年12月初，该公司“应收账款—乙公司”科目借方余额为30万元，“应收账款—丙公司”科目贷方余额为20万元，“坏账准备—应收账款—乙公司”科目…”相关的问题

第1题

M公司为增值税一般纳税人，9月购入原材料1000公斤，每公斤不喊税单价为100元，发生运杂费500元（不考虑运费抵扣增值税），入库前发生挑选整理费用600元，途中合理耗损15公斤。甲公司系增值税一般纳税人，适用增值税率为17%。该批材料的单位成本为（）元/公斤

A.102.64

B.119.90

C.101.41

D.100

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第2题

单选甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,2019年4月在B市取得含税建筑收入350万元,支付分包款120万元,属于开工日期在2016年4月30日后的新项目,适用一般计税方法计税,甲公司在建筑服务发生地B市应预缴增值税（）万元

A.4.14

B.6.22

C.6.70

D.4

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第3题

甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。2021主营业务收入200万元，增值税销项税为26万元，当年预收货款30万元，当年预付货款50万元。不考虑其他因素，甲公司2021年现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目应填列金额是（）万元

A.206

B.256

C.230

D.180

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第4题

甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月销售啤酒取得含税价款226万元，另收取包装物租金1.13万元，包装物押金3.39万元，已知增值税适用税率为13%，计算甲公司当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）

A.（226＋1.13）÷（1＋13%）×13%＝26.13（万元）

B.226÷（1＋13%）×13%＝26（万元）

C.226×13%＝29.38（万元）

D.（226＋1.13＋3.39）÷（1＋13%）×13%＝26.52（万元）

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第5题

甲公司为増值税一般纳税人，适用的増值税税率为13%,从其他企业赊购一批原材料，贷款为400000元，增值税为52000元，对方代垫运杂费6000元，原材料已经验收入库。假定不考虚其他因素，甲公司该项购买业务应确认应付账款的入账价值为（）元

A.458000

B.468000

C.406000

D.400000

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第6题

甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地位于A市，2021年4月在B市提供建筑服务，取得含税建筑收入100万元，适用一般计税方法，下列关于甲建筑公司在建筑服务发生地B市的税务处理，表述正确的是（）。

A.预缴增值税2.70万元

B.缴纳城市维护建设税0.13万元

C.缴纳教育费附加0.08万元

D.缴纳地方教育附加0.05万元

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第7题

甲公司为增值税一般纳税人，主营二手车交易，2019年11月取得含税销售额206万元;除上述收入外，甲公司当月又将本公司于2007年9月购入自用的一辆货车（未纳入扩大增值税抵扣范围试点）和2010年10月购入自用的一辆货车分别以10.3万元和22.6万元的价格出售。适用的增值税税率为13%。不考虑其他因素，甲公司2019年11月应纳的增值税税额为（）万元

A.6.8

B.4.86

C.6.84

D.4

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第8题

甲企业为生产并销售A产品的增值税一般纳税人，适用增值税税率为17％。现有X、Y、Z三个公司可以为其提

供生产所需原材料，其中X为一般纳税人，且可以提供增值税专用发票，适用的增值税税率为17％；Y为小规模纳税人，可以委托税务机关开具增值税税率为3％的发票；Z为个体工商户，目前只能出具普通发票。X、Y、Z三家公司提供的原材料质量无差别，所提供的原材料的含税价格分别为70.20元／千克、61.80元／千克和58元／千克，每件A产品耗用1.5千克原材料。每件A产品的含税售价为117元，假设城市维护建设税率为7％，教育费附加率为3％。企业所得税税率为25％。

要求：从利润最大化角度考虑甲企业应该选择哪家企业作为原材料供应商？

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第9题

甲公司主要提供餐饮服务，属于增值税一般纳税人，2022年3月取得餐饮服务含税收入50万元，取得餐饮外卖含税收入10万元，外购原材料取得增值税专用发票注明的税额1万元。该公司适用加计抵减政策。则甲公司当月应纳增值税税额是（）万元。

A.3.18

B.1.45

C.2.25

D.2.4

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第10题

甲公司向乙公司发出一批实际成本为30万元的原材料，另支付加工费6万元（不含增值税），委托乙公司加工一批适用消费税税率为10%的应税消费品，加工完成收回后，全部用于连续生产应税消费品，乙公司代扣代缴的消费税款准予后续抵扣。甲公司和乙公司均系増值税一般纳税人，适用的増值税税率均为17%。不考虑其他因素，甲公司收回的该批应税消费品的实际成本为（）万元。（2015年）

A.36

B.39.6

C.40

D.42

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第11题

甲公司为增值税小规模纳税人，适用的增值税征收率为3%。2月10日，以现销方式销售一批货物，取得含税售价103万元，则甲公司应交纳的增值税为()。

A.3.09万元

B.3万元

C.2万元

D.0

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