5.66. 第66题电费银行账户未达账项包括（&）（）

A.企收银未收，即用户欠费

B.企收银未收，即未到账资金流水销账

C.银收企未收，即营销系统在途电费

D.银收企未收，即电费账户未销账资金流水

答案

发布时间：2023-06-05

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第1题

现金“浮游量”是指企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额，也就是企业与银行之间的未达账项。（）

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第2题

如果被审计单位存在以下事项或情形，注册会计师不需要保持警觉的是（)。

A.货币资金收支金额与现金流量表相匹配

B.在没有经营业务的地区开立银行账户

C.存在长期或大量银行未达账项

D.银行账户开立数量与企业实际的业务规模不匹配

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第3题

在货币资金的审计中，注册会计师遇到以下情形，其中不能引起注册会计师怀疑的情况是（）。

A.在有经营业务的地区开立银行账户

B.企业资金存放于管理层或员工个人账户

C.不能提供银行对账单或存款余额调节表

D.存在长期或大量银行未达账项

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第4题

各单位财务部门每月20日前将上月银行账户对账单、《银行存款余额调节表》、《银行存款未达账项跟踪表》一并装订成册，使用《银行存款余额调节表（汇总）》作为封面，统一归档管理。《银行存款余额调节表（汇总）》需由（）签字

A.编制人

B.出纳

C.复核人

D.财务部门负责人

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第5题

2019年2月28日，豫章公司银行存款日记账余额为3200000元，银行转来对账单的余额为2700000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：(1)公司送存转账支票2000000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。(2)公司开出转账支票1250000元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。(3)企业委托银行代收某公司1050000元，银行已收妥并登记入账，但企业未收到收款通知，尚未记账。(4)银行代企业支付电费800000元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未收到付款通知，尚未记账。则经调节后银行存款余额应为()。

A.2950000元

B.3450000元

C.3950000元

D.3700000元

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第6题

根据中国石油化工股份有限公司资金管理办法的规定，下列关于银行存款管理要求的阐述，属于正确的有（）。

A.银行存款余额调节表必须由不相容岗位人员稽核签字，并经财务部门负责人审定签字

B.要及时处理未达账项并查明原因跟踪落实，要限时处理连续2个月以上的未达账项

C.各单位应定期向主管领导提报银行账户对账情况。

D.对外签订合同或协议时，各单位要对结算方式、币种、金额等进行严格审查，确保资金收付安全

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