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[单选题]

甲企业为一般纳税人企业，2017年12月初库存烟丝不含增值税买价5万元，本月外购烟丝不含税买价40万，月末库存烟丝不含税买价10万，领用的烟丝全部用于连续生产卷烟，计算甲企业本月准予扣除的外购烟丝已缴纳的消费税正确的是()。

A.(5+40)*30%=13.5

B.40*30%=12

C.(5+40-10)*30%=10.5

D.(40-10)*30%=9

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发布时间：2023-03-11

更多“甲企业为一般纳税人企业，2017年12月初库存烟丝不含增值税买价5万元，本月外购烟丝不含税买价40”相关的问题

第1题

2017年12月6日，甲个人独资企业向乙合伙企业购买原材料，甲个人独资企业向乙合伙企业索取增值税普通发票时，无需提供纳税人识别号。（）

A、正确

B、错误

此题为判断题(对，错)。

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第2题

甲企业为增值税一般纳税人，2020年12月1日从银行借入资金200万元，借款期限3年，年利率为6%（到期一次还本付息，不计复利）。所借入款项存入银行。甲企业于2020年12月31日计提长期借款利息，应记入“应付利息”科目的金额为（）万元。

A.0

B.1

C.6

D.12

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第3题

甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2017年1月建造厂房采购工程物资10 000元，全部用于建造厂房，则该批物资当期可抵扣的增值税进项税额为（）元

A.1 700

B.1 020

C.680

D.1 360

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第4题

2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为()万元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130

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第5题

甲家电销售企业（简称甲企业）为增值税一般纳税人。 2018年12月，甲企业采用“以旧换新”方式销售T型号电视机25台，己知该型号电视机正常市场售价为每台5800元（含增值税，适用税率16%），旧电视机每台作价468元（不含增值税）。甲企业上述业务的增值税销项税额为（）元。（2018 年改编）

A.40800

B.19550

C.16681.42

D.1700

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第6题

甲服装厂为增值税一般纳税人，2020年12月销售给乙企业300套服装，不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多，甲服装厂给予乙企业7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为()元。

A.19110

B.27300

C.20275.86

D.13230

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第7题

标题甲企业为增值税一般纳税人，2019年12月将原用于职工食堂的发电设备改用于生产车间，该发电设备的原值为100万元，已经计提折旧30万元。已知该发电设备有合法的增值税扣税凭证，增值税税率为13%，则甲企业就此设备可以抵扣的进项税额为（）万元

A.8.05

B.13.79

C.11.2

D.13

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第8题

甲商品零售企业系增值税一般纳税人，对存货采用售价金额计价法核算。2020年12月期初库存X商品的成本为100万元，售价为120万元（不含增值税，下同），本月购进X商品的成本为85万元，售价为80万元，本月X商品销售收入为160万元。2020年12月31日X商品的可变现净值为34万元，此前X商品未计提过跌价准备。则甲企业2020年12月31日应计提存货跌价准备（）万元。

A.3

B.11

C.0

D.18

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第9题

甲融资租赁公司已经登记为一般纳税人，2020年12月，根据合同规定将一设备以融资租赁方式出租给境外甲企业使用。融资租赁公司是从小规模纳税人购进该设备，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明的金额为100万元人民币，征收率为3%。假设增值税出口退税率为13%。请根据以上材料回答下列问题：（1）该公司将设备以融资租赁方式出租给境外企业使用适用的退税率是（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

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第10题

甲公司为增值税一般纳税人，2016年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，当日投入使用。该设备价款为360万元，增值税税额为61.2万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。该设备2017年应计提的折旧额为()万元。

A.72

B.120

C.140.4

D.168.48

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