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[主观题]

高级工程师王某(中国公民)2008年12月工资收入1200元，1-11月份已按规定纳了个人所得税，12月份另有四笔收入：一是，领取了12个月的奖金8400元;二是，一次取得建筑工程设计费40000元，同时从中拿出10000元通过民政局向灾区捐赠;三是，取得利息收入5000元，其中工商银行存款利息2000元，单位集资利息元;四是，取得省人民政府所颁发科技奖20000元。要求：请计算王某12月份需缴纳的个人所得税税额。

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发布时间：2023-01-20

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第1题

高级工程师王某(中国公民)2008年12月工资收入1200元，1-11月份已按规定纳了个人所得税，12月份另有四笔收入：一是，领取了12个月的奖金8400元;二是，一次取得建筑工程设计费40000元，同时从中拿出10000元通过民政局向灾区捐赠;三是，取得利息收入5000元，其中工商银行存款利息2000元，单位集资利息3000元;四是，取得省人民政府所颁发科技奖20000元。

要求：请计算王某12月份需缴纳的个人所得税税额。

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第2题

高级工程师王某2010年月工资4000元，1-11月份已按规定缴纳了个人所得税12月份另有四笔收入：一是领取了全年的奖金收入8400元;二是一次取得建筑工程设计费40000元(营业税等相关税费不予考虑)，从中拿出10000元通过民政局向灾区捐赠;三是取得工商银行存款利息2000元，四是取得省人民政府颁发的科技奖20000元。

计算王某应纳的个人所得税。

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第3题

【资料2】中国公民王某，201 1年12月份取得收入情况如下：（1)转让2008年购买的一套闲置的三居室，售价

【资料2】

中国公民王某，201 1年12月份取得收入情况如下：

(1)转让2008年购买的一套闲置的三居室，售价230万元：该套房屋的购进原价为lOO万元，支出的合理税费共计16.8万元。所有税费支出均取得合法凭证。

(2)参加某商场组织的有奖销售活动，中奖所得共计价值30000元，将其中的10000元通过市教育局用于非营利的社会团体向贫困地区捐赠。

(3)与一家酒吧签订了半年的劳务合同，合同规定自2011年12月份起每周六为该酒吧演唱1次，每次报酬为1200元，每1个月结算一次。l2月份为该酒吧演唱4次。

(4)取得3年期国债利息收入3888元，企业债券利息收入5500元，退休工资2000元，保险赔款6000元。

要求：

根据上述资料，回答下列问题。

根据个人所得税法律制度的规定，王某转让三居室取得的所得应纳个人所得税为 ()。

A．(230 -100) ×20% =26（万元）

B．（230 -100 - 16.8）×20%=22. 64（万元）

c. (230-100)×(1-20%)×20% =20.8（万元）

D．（230 - 100 - 16.8）×（l- 20%）×20%=18.11（万元）

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第4题

中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员，2006年他的收入情况如下：（1)雇佣单位每月

中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员，2006年他的收入情况如下：

(1)雇佣单位每月支付薪金12000元：

(2)派遣单位每月支付工资1200元：

(3)从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元：

(4)从国内另一单位一次取得工程设计费30000元。根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额。

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第5题

2015年4月，中国公民杨某获得所在公司授予的10000股本公司的股票期权，授予价为5形股。2016年9月，杨某按照公司的规定行权，购买10000股公司的股票，当天公司股票的市场价为11元/股，杨某的月工资收入为21000元。2016年9月杨某应缴纳个人所得税()元。

A.7500

B.7945

C.7675

D.7825

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第6题

钱某为一私营企业技术总监，2006年1～12月收入情况如下：（1)每月取得工薪25000元；（2)利用休假时间

钱某为一私营企业技术总监，2006年1～12月收入情况如下：

(1)每月取得工薪25000元；

(2)利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入80000元；

(3)为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元。已按来源国税法在该国缴纳了个人所得税20000元；

(4)个人出租住房，每月取得租金收入3000元，每月发生的准予扣除税费及维修费用 500元，取得合法票据。

要求：根据以上资料，回答下列问题。

(1)钱某2006年工薪所得应纳的个人所得税；

(2)钱某2006年工程设计应纳个人所得税；

(3)钱某2006年提供专利技术在我国应纳的个人所得税；

(4)钱某2006年租金应纳个人所得税；

(5)钱某2006年在我国应纳的个人所得税。

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第7题

我市某高校教师王某于2003年7月取得工资收入1200元;月考核奖300元；因出版著作取得稿费收入40000元；为某单位翻译资料取得报酬30000元；上述收入均为税前收入。根据上述资料回答下列问题：

问题1：王某7月份工资、薪金所得应纳个人所得税为（）元。

A.20

B.45

C.35

D.20

问题2：王某取得的稿费收入应纳个人所得税为（）元。

A.4480

B.6400

C.8000

D.5600

问题3：王某取得的翻译报酬应纳个人所得税为（）元。

A.4800

B.3360

C.5200

D.4200

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第8题

梁先生在一家民营企业担任技术总监，2012年12月收入情况如下：（1）当月取得工薪20000元。（2）年终一次

梁先生在一家民营企业担任技术总监，2012年12月收入情况如下：

（1）当月取得工薪20000元。

（2）年终一次性奖金100000元。

（3）利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入60000元。

（4）为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入120000元。已按来源国税法规定在该国缴纳了个人所得税18000元。

要求：根据上述资料，分析回答下列各小题：

梁先生工资薪金所得应缴纳的个人所得税为（）元。

A.3225

B.3600

C.3120

D.4320

梁先生进行工程设计应如何缴纳个人所得税（）。A.应按特许权使用费所得缴纳个人所得税

B.应按劳务报酬所得缴纳个人所得税

C.应缴纳个人所得税9600元

D.应缴纳个人所得税12400元

下列关于梁先生年终取得全年一次性奖金的说法，正确的有（）。A.全年一次性奖金应单独作为1个月的工资薪金所得计算纳税

B.全年一次性奖金跟工资薪金的计算方法完全一致

C.梁先生全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为19225元

D.梁先生全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为19445元

梁先生提供专利技术在我国应缴纳的个人所得税为（）元。A.1200

B.2400

C.18000

D.19200

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

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第9题

李某于2020年5月出租一套位于市中心的自有房产用于他人居住，租赁期为1年，按照市场价格取得租金每月8000元（不含增值税），2020年6月李某花费2000元对房产进行了修缮，取得的当月租金已按规定缴纳了相关税费332元，税费支出均已取得合法有效凭证。下列关于李某2020年6月取得的租金收入应纳税事项的表述中，正确的有（）。

A.应缴纳房产税320元

B.应缴纳房产税960元

C.应缴纳个人所得税453.44元

D.应缴纳个人所得税549.44元

E.应缴纳个人所得税1098.88元

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第10题

根据材料回答1~2题：王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2011年12月份取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按照协议约定，出版社于2011年l2月20日支付给王教授稿酬19000元。(3)2011年l2月25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。(4)王教授2011年的收入总额为20万元。2010年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。

根据我国税法规定，个人所得税的征税项目包括（）。