重要提示:请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁!
查看《购买须知》>>>
首页 > 公务员考试
网友您好,请在下方输入框内输入要搜索的题目:
搜题
拍照、语音搜题,请扫码下载APP
扫一扫 下载APP
题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,从事高尔夫球具的生产、进口以及销售,同时从事高尔夫球场的经营。

2007年10月发生下列经济业务:

(1)购进原材料一批,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价款为30万元;专用发票已经过税务机关认证,材料已验收入库。

(2)期初外购已税高尔夫球杆握把的买价为127万元;本期购入外购已税高尔夫球杆握把取得的防伪税控系统开具的增值税专用上注明的买价为18万元,专用发票已经过主管税务机关认证;期末库存外购已税高尔夫球杆握把买价6万元。

(3)本月销售自产高尔夫球,单价每箱1.48万元,开具的增值税专用发票上注明的价款为148万元,收取包装费11.17万元(开具普通发票);逾期不退的高尔夫球包装物押金为2.34万元。

(4)将自产的高尔夫球50箱用于自己经营的高尔夫球场,成本35万元。

(5)受托加工高尔夫球一批,委托方提供材料成本10万元,收取加工费5万元;受托加工高尔夫球杆握把一批,委托方提供材料成本5万元,收取加工费2万元,受托方同类产品不含税售价为18万元。

(6)委托B公司加工高尔夫球杆身一批,发出的材料成本为2万元,支付的加工费为1万元,取得受托方开具的防伪税控系统增值税专用发票(已经过税务机关认证),货已入库。期初库存委托加工收回的高尔夫球杆身已纳税款4万元,期末库存委托加工收回的高尔夫球杆身已纳税款1万元。

(7)将外购高尔夫球杆握把和委托加工的杆身一批,用于连续生产高档高尔夫球杆,全部销售给某高尔夫球商业俱乐部,价税合计345万元,约定分两期收款,首次支付价款的80%。

(8)将自产高尔夫球和玩具组装成礼品套装销售,取得含税收入111.7万元。

(9)月末进口高尔夫球一批,关税完税价格20万元,关税税率40%,取得海关开具的完税凭证。外购高尔夫球杆握把、委托B公司加工收回的高尔夫球杆身库存减少部分均用于继续生产高尔夫球杆。(高尔夫球具消费税税率为10%)

要求:请根据上述资料,计算本期进口业务需要缴纳的各种税金、代缴的消费税税额、销售环节的增值税税额和消费税税额。(结果保留两位小数)

答案
查看答案
更多“某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,从事高尔夫球具的生产、进口以及销售,同时从事高尔夫球场的经营。”相关的问题

第1题

某市一生产企业(增值税一般纳税人)2017年8月增值税当期销项税额为128万元,增值税当期进项税额88万元,则应纳城建税8.96万元()
点击查看答案

第2题

关于乙方合同说法错误的是()。

A.乙方为陕西佳旭鑫建设工程有限公司

B.税率为6%

C.乙方为一般纳税人

D.以上报价为含增值税单价

点击查看答案

第3题

某市一家进出口外贸企业为增值税一般纳税人,2021年7月发生以下业务:从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为150万元人民币。假设增值税出口退税率为13%,其出口退税额是()万元。

A.11.75

B.0

C.10.4

D.19.5

点击查看答案

第4题

某市一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批,向海关缴纳进口环节增值税10万元;本期在国内销售甲产品实际缴纳增值税30万元、消费税50万元,消费税滞纳金1万元;本期出口乙产品一批,按规定退回增值税5万元。该企业本期应缴纳城市维护建设税()万元。

A.4.55

B.4

C.4.25

D.5.6

点击查看答案

第5题

位于某市市区的一般纳税人甲企业,2021年9月收到增值税留抵退税200万元。2021年10月申报期,申报缴纳增值税120万元(其中按照一般计税方法100万元,按照简易计税方法20万元),2021年11月申报期,该企业申报缴纳增值税200万元,均为按照一般计税方法产生的,该企业11月应申报缴纳的城建税为()万元。

A.14

B.7

C.8.4

D.0

点击查看答案

第6题

某市肉制品加工企业为增值税一般纳税人,2021年占地60000平方米,其中办公楼占地5000平方米,生猪养殖基地占地28000平方米,肉制品加工车间占地16000平方米,企业内部道路及绿化占地11000平方米。假定该企业所在地城镇土地使用税的年税额为每平方米8元。该企业2021年全年应缴纳城镇土地使用税()元。

A.168000

B.256000

C.392000

D.480000

点击查看答案

第7题

某通讯设备有限责任公司为增值税一般纳税人,2019年10月销售给甲企业100台手机,不含税单价为4000元/台,已开具税控专用发票。由卖方负责配送,另收取甲企业运费1000元(),开具普通发票。该通讯设备有限公司就该笔交易的销项税额为()元。

A.57135

B.57800

C.52090

D.48320

点击查看答案

第8题

根据下述资料,分别回答问题。甲企业(增值税一般纳税人)为高尔夫球及球具生产厂家,2014年4月发生以下业务:(1)购进一批PU材料,取得的增值税专用发票上注明价款22万元、增值税税额3.74万元;委托乙企业将其加工成高尔夫球包,取得乙企业开具的增值税专用发票上注明加工费5万元、增值税税额0.85万元;乙企业没有同类消费品的销售价格。(2)将委托加工收回的球包销售给丙企业.取得不含税销售额40万元。(3)购进一批碳素材料、钛合金,取得的增值税专用发票注明价款150万元、增值税税额25.50万元;委托丁企业将其加工成200根高尔夫球杆,取得丁企业开具的增值税专用发票上注明加工费30万元、增值税税额5.10万元,丁企业当月销售同类高尔夫球杆不含税销售价格为1.4万元/根。(4)将委托加工收回的高尔夫球杆全部对外销售,取得含税销售额585万元。已知:甲企业上期留抵增值税税额8万元。高尔夫球及球具消费税税率为10%,增值税税率为17%,甲企业取得的增值税专用发票当月均已通过主管税务机关认证并在当月抵扣。甲企业委托乙企业加工高尔夫球包时,乙企业应代收代缴消费税税额的下列计算中.正确的是()。 查看材料

A.5×10%=0.50(万元)

B.22×10%=2.20(万元)

C.(22+5)÷(1-10%)=30(万元)

D.(22+5)÷(1-10%)×10%=3(万元)

点击查看答案

第9题

甲商贸有限公司(外贸公司),已登记为一般纳税人,2019年9月发生如下业务:(1)从国内某服装加工厂,购入男士西服套装,取得增值税专用发票,注明的不含税税金额为200000元,税额为26000元,出口销售额为250000元。(2)从小规模纳税人购进女士套裙,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明的不含税金额为10000元,征收率为3%,出口销售额为15000元。以上货物均于当月出口。已知西服套装和女士套裙的退税率、征税率均为13%。取得增值税专用发票均已认证通过。出口业务经预审后,符合正式申报条件,企业按规定办理正式申报。请根据以上材料,回答下列问题:(1)甲商贸有限公司将女士套裙出口适用的退税率是()。

A.0%

B.3%

C.6%

D.13%

点击查看答案

第10题

2021年4月某市甲公司(一般纳税人)向税务机关实际缴纳增值税7000元、消费税5000元;进口货物向海关缴纳进口环节增值税40000元、消费税3000元。甲公司当月应缴纳城市维护建设税税额()元。

A.13300

B.7700

C.5600

D.8400

点击查看答案

第11题

某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2003年12月进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、国外的采购代理人佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元;(关税税率为20%,消费税税率30%)

要求:(1)分别计算该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税;

(2)对上述业务进行相关会计处理。

点击查看答案
下载APP
关注公众号
TOP
重置密码
账号:
旧密码:
新密码:
确认密码:
确认修改
购买搜题卡查看答案 购买前请仔细阅读《购买须知》
请选择支付方式
  • 微信支付
  • 支付宝支付
点击支付即表示同意并接受了《服务协议》《购买须知》
立即支付 系统将自动为您注册账号
已付款,但不能查看答案,请点这里登录即可>>>
请使用微信扫码支付(元)

订单号:

遇到问题请联系在线客服

请不要关闭本页面,支付完成后请点击【支付完成】按钮
遇到问题请联系在线客服
恭喜您,购买搜题卡成功 系统为您生成的账号密码如下:
重要提示:请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁。
发送账号到微信 保存账号查看答案
怕账号密码记不住?建议关注微信公众号绑定微信,开通微信扫码登录功能
请用微信扫码测试
优题宝