财务部于每月最后一天进行关账处理，各业务员应在之前尽快收回客户发票并至财务部处理。（分值：）（）

A.申请关闭条件：仅允许每月最后一个工作日进行申请关闭

B.区域确定好【预计关店时间】，并请提前8个工作日发起一铺两店开/关店审批

C.区秘提醒目标店长与店内经纪人调转当日不能进行提单操作

D.店秘将二店POS、合同、收据等送回财务部后，区秘须在审批中评论XX二店POS、合同、收据已送回财务部

A.单据提交截止时间：月末最后一天17:00

B.单据入池截止时间：月末最后一天24:00

C.财务共享中心清池截止时间：次月1日17:00

D.关账时间：次月1日24:00

A．抹账时，若判断申报待办任务尚未处理，则于抹 账同时撤销基础信息申报，并删除申报待任务B．抹账时，若判断申报待办任务已处理，则于抹账 审批时提示客户服务经理至申报平台撤销申报信息，抹账成 功后系统自动撤销基础信息申报。客户服务经理通过申报平 台手工撤销申报信息申报C．抹账时，若特殊情况下无法判断待办任务是否处 理，则仅对转账业务作抹账处理，原待办任务不作同步撤销， 系统提示信息为无法获取申报信息，请手工查询是否申报 并进行删除D．抹账时，若特殊情况下无法判断待办任务是否处 理，则收款单位开户行 T+1 日的业务提示清单将增加非居 民个人转账申报信息撤销提示，但是仅提示 1 天，故请各 行在抹账后次日查看业务提示清单，及时处理申报信息撤 销

库存现金进行盘点，根据盘点结果编制库存现金盘点表，将盘点余额与现金日记账余额进行核对，并对差异调节项进行说明。会计主管复核库存现金盘点表，如盘点金额与现金日记账余额存在差异且差异金额超过2万元，需查明原因并报财务经理批准后进行财务处理。针对该内部控制，注册会计师可以在选取适当样本的基础上实施以下()控制测试程序。

A.在月末最后一天参与被审计单位的现金盘点，检查是否由出纳进行现金盘点

B.观察现金盘点程序是否按照盘点计划的指令和程序执行，是否编制了现金盘点表并根据内控要求经财务部相关人员签字复核

C.针对调节差异金额超过2万元的调节项，检查是否经财务经理批准后进行财务处理

D.检查现金盘点表中记录的现金盘点余额是否与实际盘点金额保持一致、现金盘点表中记录的现金日记账余额是否与被审计单位现金日记账中余额保持一致