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哪几种情形不得开具增值税专用发票的情形?
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第1题
A.公司所有业务均可预开发票
B.在预开发票当月必须缴纳增值税,并完整记录缴税情况
C.无需当地主管税务机关同意
D.如出现毁约等情形,无需在履行合同义务的,应严格履行发票红冲、作废流程,不得出现虚开情况
E.已开具专票并已出账计收后无法收回款项的情形,应遵守“前票不清、后票不开”原则
F.对于已收到客户款项未确认收入时,客户要求开具增值税专用发票的情形,需设立预存专户,与客户约定不得退费或作为其他资金使用,由系统支撑相关记录及财务处理
第3题
A.向一般纳税人销售货物
B. 向一般纳税人销售服务
C. 向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产
D. 适用免征增值税规定的应税行为
第5题
A.单一税率,税额可提前计算
B.在开票当月必须缴纳增值税,并完整记录缴税情况
C.需当地主管税务机关同意
D.如出现毁约等情形,无需再履行合同义务的,应严格履行发票红冲、作废流程,不得出现虚开情况
第6题
A.向消费者个人销售货物或者应税劳务的
B.向单位销售货物或者应税劳务的
C.销售货物或者应税劳务适用免税规定的
D.小规模纳税人销售货物或者应税劳务的
第7题
A.单一税率业务,税额可提前计算
B.在开票当月必须缴纳增值税,并完整记录缴税情况
C.需当地主管税务局同意
D.如出现毁约等情形,无需再履行合同义务的,应严格履行发票红冲、作废流程,不得出现虚开情况
第8题
A.商贸企业一般纳税人零售的烟、酒
B.商贸企业一般纳税人零售的劳保专用部分
C.金融商品转让
D.一般纳税人提供交通运输服务
E.经纪代理服务,向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费
第9题
A.向消费者个人销售货物、服务、无形资产或不动产的
B.适用免征增值税规定的应税行为
C.销售旧货或者转让使用过的固定资产,按简易办法依3%的征收率减按2%征收增值税的
D.实行增值税退(免)税办法的增值税零税率应税服务的
第10题
A.销售在试点施行之前购进或者自制的固定资产
B.销售在试点施行以后购进或者自制的固定资产按税法规定不准许抵扣进项税额的固定资产
C.购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,认定为一般纳税人后销售该固定资产
D.发生按简易方法征收增值税应税行为,销售其依据规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产